DN Service GmbHLiquidiert

DN Service GmbH

Schwerte

Jahresabschluss 2009

DN Service GmbH i.L., Schwerte

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2009

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2009 DN SERVICE GMBH i.L.

ALLGEMEINES

Im Geschäftsjahr 2007 hat die Gesellschaft ihre operativen Vermögensgegenstände und Schulden im Rahmen eines Asset Deals an einen externen Dritten verkauft. Die Mitarbeiter der Gesellschaft wechselten gemäß § 613a BGB. Seitdem wird keine operative Geschäftstätigkeit mehr ausgeübt.

Die Aktivitäten des Geschäftsjahres beschränken sich auf die Verwaltung der nicht im Rahmen des Asset Deals veräußerten und übertragenen Vermögensgegenstände und Schulden.

In der außerordentlichen Gesellschafterversammlung vom 24. Juli 2009 hat die alleinige Gesellschafterin DNick Holding plc die sofortige Auflösung der DN Service GmbH, Schwerte, beschlossen. Die Eintragung der Auflösung ins Handelsregister erfolgte am 24. August 2009. Zum Liquidator wurde Herr Herbert Vogel bestellt.

Der Abschluss wurde in Euro aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Wertberichtigungen werden aufgrund der hohen Sicherheit der Forderungen nicht vorgenommen.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden im Vorjahr nach versicherungsmathematischen Grundsätzen in Höhe des steuerlichen Teilwertes gemäß § 6a EStG unter Anwendung der Richttafeln 2005G von Dr. Klaus Heubeck unter Verwendung eines Rechnungszinsfußes von 6 % berechnet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag bilanziert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls oder mit dem niedrigeren Kurs für Forderungen bzw. höheren Kurs für Verbindlichkeiten am Bilanzstichtag bewertet.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(1) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in voller Höhe gegen die alleinige Gesellschafterin DNICK Holding plc, London (TEUR 1.152; i.V. TEUR 1.132).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthielten im Vorjahr mit TEUR 385 die letzte Rate des Verkaufspreises aus dem Asset Deal inklusive aufgelaufener Zinsen sowie mit TEUR 37 Steuerforderungen. Beide Forderungen wurden im Geschäftsjahr ausgeglichen, sodass zum 31. Dezember 2009 keine wesentlichen sonstigen Vermögensgegenstände mehr bestehen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

(2) LIQUIDE MITTEL

In den liquiden Mitteln sind frei verfügbare Bankguthaben in Höhe von TEUR 32.

(3) EIGENKAPITAL

Das Eigenkapital der Gesellschaft zum 31.12.2009 besteht aus dem Stammkapital in Höhe von TEUR 1.300 (i.V. TEUR 1.300), dem Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 32 (i.V. TEUR 108) sowie dem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 163 (i.V. TEUR 75).

(4) RÜCKSTELLUNGEN UND VERBINDLICHKEITEN

Nachdem im Vorjahr bereits ein Großteil der Versorgungsberechtigten auf einzelvertraglicher Basis abgefunden wurde, wurden im Berichtsjahr die noch bestehenden Pensions- und ähnliche Versorgungsverpflichtungen mit Wirkung zum 01. September 2009 im Rahmen einer Liquidationsversicherung an die Allianz Lebensversicherungs-AG übertragen. Die in den Vorjahren gebildeten Pensionsrückstellungen nach § 6a EStG i.H.v. TEUR 90 sowie die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber dem Unterstützungsverein der Deutschen Nickel Service GmbH e.V., Schwerte (vormals: Unterstützungskasse Hinrichs-Auffermann AG), i.H.v. TEUR 82 wurden im Berichtsjahr vollständig in Anspruch genommen. Darüber hinaus entstanden aus der Veräußerung der Versorgungsverpflichtungen an die Versicherung Aufwendungen i.H.v. TEUR 157.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Jahresabschlusskosten und Archivierungspflichten.

Zum 31.12.2009 weist die Gesellschaft Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i.H.v. TEUR 2 aus (i.V. TEUR 0). Es handelt sich hierbei um Verbindlichkeiten gegenüber der Schwestergesellschaft Deutsche Nickel GmbH, Schwerte.

Wie im Vorjahr haben die Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag eine Laufzeit unter einem Jahr und sind unbesichert.

(5) PERSONALAUFWAND

Die Erhöhung des Personalaufwands gegenüber dem Vorjahr um TEUR 103 auf TEUR 166 resultiert im Wesentlichen aus den Aufwendungen für die Veräußerung der Versorgungsverpflichtungen. Insgesamt wurden für die Übertragung der Pensionsverpflichtungen im Rahmen der Liquidationsversicherung TEUR 335 aufgewendet, wovon TEUR 164 durch die Inanspruchnahme der Rückstellungen für Pensionen und die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber der Unterstützungskasse abgedeckt wurden. Durch die Rückerstattung des Beitrags für einen Versorgungsberechtigten i.H.v. TEUR 14 betrugen die Aufwendungen für die Liquidationsversicherung letztendlich TEUR 321. Der laufende Personalaufwand wurde dadurch mit TEUR 157 belastet.

(6) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Geschäftsjahres entfallen i.W. auf Rechts- und Beratungskosten (TEUR 52; i.V. TEUR 56), Aufwendungen aus der Zuführung von Rückstellungen (TEUR 7; i.V. TEUR 54) sowie Aufwendungen für sonstige Gebühren und Versicherungsbeiträge (TEUR 10; i.V. TEUR 9).

SONSTIGE ANGABEN

(1) MITARBEITER

Die DN Service GmbH beschäftigt wie im Vorjahr keine Mitarbeiter.

(2) GESCHÄFTSFÜHRUNG

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr bis zum 23.08.2009 Herr Herbert Vogel, Kaufmann, Velbert

Mit Eintragung der Liquidation der Gesellschaft ins Handelsregister am 24.08.2009 ist Herr Vogel zum Liquidator bestellt.

Herr Vogel übt die Funktion als Liquidator als selbstständiger Berater aus. Die Aufwendungen dazu werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

Der Liquidator ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen Rechtsgeschäfte abzuschließen.

(3) ANGABEN GEMÄß § 285 ABSATZ 1 NR. 9 HGB

Bezüge für die Versorgung von Angehörigen ehemaliger Organmitglieder beliefen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 7 (i.V. TEUR 66). Zum 31.12.2009 bestehen hierfür keine Versorgungsverpflichtungen und demnach keine Rückstellungen mehr (i.V. TEUR 43).

(4) SONSTGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Die Gesellschaft hat einen Service- und Dienstleistungsvertrag mit der Deutschen Nickel GmbH, Schwerte, auf unbestimmt Zeit geschlossen. Die sich daraus ergebenen Verpflichtungen betragen EUR 500,00 pro Monat.

(5) KONZERNZUGEHÖRIGKEIT

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird für den größten und kleinsten Kreis in den Konzernabschluss der DNICK Holding plc, London, einbezogen. Dieser wird am Sitz der DNICK Holding plc, London, offengelegt.

(6) ERGEBNISVERWENDUNGSVORSCHLAG

Der Liquidator schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 163 auf neue Rechnung vorzutragen.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2009

der DN Service GmbH i.L., Schwerte

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

An die DN Service GmbH i.L.:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der DN Service GmbH i.L., Schwerte, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung des Liquidators der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Liquidators sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der DN Service GmbH i.L. den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der DN Service GmbH i.L., Schwerte.