TBP Betriebs GmbH

TBP Betriebs GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

Allgemeine Hinweise

Die TBP Betriebs GmbH hat ihren Sitz in Dresden und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Dresden unter der Nummer HRB 34364 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den ßß 242 ff. HGB und ßß 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die größlenabhängigen Erleichterungen im Sinne des § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Davon-Vermerke zu einzelnen Posten, sofern nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegeben, werden im Anhang gemacht.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt am Bilanzstichtag TEUR 4.165 (Vj. TEUR 0). Der Hotelbetrieb wurde nach der Umbauphase, beginnend im Februar 2024, weiter im Mai und im Sommer 2024, etagenweise wieder aufgenommen. Obwohl der Umbau in groflen Teilen planmäßlig verlief, sind doch auch einige Verzögerungen entstanden, sodass das Geschäftsjahr 2024 keinesfalls die volle mögliche Performance des Hotels zeigt. Das Management hat eine Liquiditätsplanung für das Jahr 2025 sowie eines 5-Jahres-Plan für den Hotelbetrieb erstellt und ist optimistisch, die gesteckten positiven Ziele zu erreichen und somit den bilanziellen Fehlbetrag sukzessive wieder abzubauen. Mit der finanzstarken Hoteleigentümerin steht der Gesellschaft zudem eine erfahrene Investorengruppe unterstützend und steuernd zur Seite.

Nach Auffassung der Geschäftsführung besteht keine Überschuldung i.S.d. ß19 Abs. 2 InsO, da die Fortführung des Unternehmens nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich ist.

Die aktuellen geopolitischen Bedingungen, allem voran die Kriege in der Ukraine und im Gazastreifen stellen weltweit Branchen und Produktionsstätten vor neue Herausforderungen.

Diese Herausforderungen, bestehend u.a. aus dem Zinsanstieg, der Energiekrise, unterbrochenen Lieferketten und somit Material- und Fachkräftemangel, muss auch die Immobilienbranche annehmen und Lösungen hierfür finden.

Inwieweit diese Lösungen und Risiken die zukünftige Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen werden, sind zum Zeitpunkt der Berichterstellung nicht final absehbar beziehungsweise quantifizierbar.

Die Geschäftsführung hat die ‹berwachungsfunktionen und das Risikocontrolling diesbez ̧glich verstärkt, geht jedoch im Hinblick auf diese Risiken davon aus, dass diese Entwicklungen kurzfristig keine Auswirkungen auf die Wahrscheinlichkeit der Fortf ̧hrung des Unternehmens haben werden.

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsverschriften maßgebend.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäflige, lineare Abschreibungen vermindert. Soweit zutreffend, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung auflerplanmäßflige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßlige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Soweit zutreffend, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung auflerplanmäflige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. es wurden von den voraussichtlich erzielbaren Verkaufserlösen Abschläge für noch zu erwartende Aufwendungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Flüssige Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Zuk ̧nftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres aus dem beigefügten Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche im Einzelnen ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche aus Lieferungen und Leistungen.

Flüssige Mittel

Von den flüssigen Mitteln in Höhe von TEUR 86,1 sind TEUR 41,3 für die mit dem Vermieter verätraglich vereinbarte Erhaltung von Einbauten, Hoteleinrichtungen bzw.-ausstattungen sowie Gegenstände des Hotelinventars zweckgebunden und stehen der Gesellschaft daher nicht zur freien Verfügung.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Kosten aus Versicherungsleistungen (TEUR 48; Vj TEUR 0), Wartungs- und Instandhaltungskosten (TEUR 68,6; Vj TEUR 0) Steuerberatungs- und Jahresabschlusskosten (TEUR 54; Vj TEUR 45,5), Bonuszahlungen (TEUR 50; Vj TEUR 50), Urlaub (TEUR 36,6; Vj TEUR 51,9) und Überstunden/Guttage (TEUR 44,8; Vj TEUR 96) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 4.433,8 (Vj. TEUR 444,5).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich mit TEUR 3.840 (Vj. TEUR 0) um unbesicherte Gesellschafterdarlehen der RFR Consulting GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main nach Darlehensvertrag mit einer festen Laufzeit von fünf Jahren und mit TEUR 112 (Vj. TEUR 112) um ein unbesichertes Gesellschafterdarlehen der RFR Holding GmbH, welches auf unbestimmte Zeit mit einer Kündigungsfrist von einem Jahr gewährt wird.

Hinzu kommt mit TEUR 100 (Vj. TEUR 0) ein unbesichertes Darlehen der TBP Gastro GmbH & Co. KG, Dresden auf unbestimmte Zeit.

Ausgenommen das Gesellschafterdarlehen der RFR Consulting GmbH & Co. KG mit einer Restlaufzeit von 4 Jahren, haben die ausgewiesenen Verbindlichkeiten Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 52.104 (Vj. TEUR 55.315) aus Miet- und Leasingvertr‰gen sowie TEUR 3.199 prognostizierte Management Gebühren laut Managementvertrag mit der Kempinski AG. Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen März 2024 und Dezember 2040. Zudem bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen zur Bildung einer Rücklage in Höhe von TEUR 6.750 .

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Umsatzerlösen sind sintige Erträge in Höhe von TEUR 900 enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen erhaltene Einnahmen durch Arbeittnehmerüberlassungen und Task-Force Einsätze von Mitarbeitern.

Zudem sind in der sonstigen betrieblichen Eträgen Umsätze in Höhe von TEUR 94 für den Verkauf des Möbiliars enthalten.

In den sozialen Abgaben und Aufwertungen für Atersversorgung und für Unterstützung sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 15,5 (Vj. TEUR 18,8) enthalten.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 124 (Vorjahr 140 ^*) Mitarbeiter beschäftigt.

^* Vorjahresbetrag wurde angepasst; inkl. geringfügig Beschäftigte

Geschäftsführung

GEschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Jens Marten Schwass, Diülom Kaufmann. Er ist einzelvertretungsberechtigt und von den Geschränkungen des § 181 BGB bereift.

Bezüglich der ANgaben der Gesamtbezüge der Gescgäftsführung wurde die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Ergebisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschaftsversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 4.590.372,98 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. April 2025