WAG Holding GmbH

WAG Holding GmbH

Geisa

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der WAG Holding GmbH, Geisa (Amtsgericht Jena, HRB 514007), freiwillig die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Für den Anhang sowie die Offenlegung werden die gesetzlichen Erleichterungsmöglichkeiten für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen mit Ausnahme nachstehender Ausweisänderung; der Vorjahresausweis wurde für Zwecke der besseren Vergleichbarkeit angepasst: Die im Vorjahr noch im Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" ausgewiesenen Zinserträge aus einem im Finanzanlagevermögen bilanzierten längerfristigen Darlehen (EUR 1.369.533,36) werden ab dem Berichtsjahr im Posten "Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens" ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz

I. Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 20.622.919,67 (i. V. EUR 19.719.971,87) eine Restlaufzeit über ein Jahr.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 12.285.202,51 (i. V. EUR 12.021.271,23) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr; in Höhe von EUR 66.387.232,21 (i. V. EUR 67.193.150,73) beträgt die Restlaufzeit über ein Jahr, davon wiederum in Höhe von EUR 11.088.436,62 (i. V. EUR 10.484.864,10) Restlaufzeit über fünf Jahre.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den geleiferten Gegenständen.

Für Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 20.363.636,38 bestehen folgende Sicherheiten:

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 46.174.113,55 (i. V. EUR 44.018.247,99); für diese besteht in voller Höhe ein Rangrücktritt.

C. Sonstige Angaben

1. Personal

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres wurden acht Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Bewertungseinheiten

Die WAG Holding GmbH setzt derivative Finanzinstrumente zur Absicherung von zukünftigen Zahlungsströmen aus zwei Darlehen (Grundgeschäfte) ein. Dafür wurden als Sicherungsinstrumente zwei Zinscollars abgeschlossen. Das Risiko des einzelnen Grundgeschäfts wird im Rahmen eines Micro-Hedges durch das entsprechende Sicherungsinstrument gesichert. Im Berichtsjahr wurden zwei Darlehen, die zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 20.364 valutieren, durch die beiden Zinscollars mit einem Volumen von TEUR 20.364 zum Bilanzstichtag abgesichert. Die aus den variablen Zinszahlungen der Darlehen resultierenden Zinsrisiken werden durch die zu erhaltenden variablen Zinszahlungen aus den Collars bis zum Ende der Laufzeit von Grund- und Sicherungsgeschäft teilweise eliminiert. Die Ermittlung der Effektivität erfolgt anhand der Critical Term Match-Methode.

Feststellungsbeschluss der WAG Holding GmbH, Geisa

Der Jahresabschluss der WAG Holding GmbH, Geisa, wurde für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2023 vom Beirat in der Sitzung am 4. Juli 2024 festgestellt.