poli.care ambulant gmbhLiquidiert

poli.care ambulant gmbh

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

der poli.care ambulant gmbh, Berlin

A K T I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2009

der poli.care ambulant gmbh, Berlin

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Anwendung des Handelsgesetzbuches

Vom Wahlrecht des § 8 Abs. 1 Pflegebuchführungsverordnung wurde kein Gebrauch gemacht. Entsprechend wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt.

Bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung kam das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB zur Anwendung.

In Anwendung der Definition der Größenklassen nach § 267 HGB ist die Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Anhangs wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung anzugebenden Vermerke werden ebenso wie die Angaben und Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, regelmäßig im Anhang aufgeführt.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen ausgewiesen. Die in den Jahren 2008 und 2009 angeschafften Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2a EStG (Anschaffungskosten zwischen EURO 150,00 und EURO 1.000 netto) wurden in der Handelsbilanz nicht in einem Sammelposten erfasst und über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben, sondern gesondert aktiviert und über deren betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (in der Regel mehr als 5 Jahre) abgeschrieben.

Im Übrigen sind die Abschreibungssätze entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer mit steuerlich zulässigen Sätzen nach der linearen Methode ermittelt.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EURO 150,00 netto wurden in voller Höhe abgeschrieben. In der Entwicklung des Anlagevermögens wird für Zugänge des Geschäftsjahres im Jahr des Zugangs ein fiktiver Abgang unterstellt.

Die Bilanzierung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen werden nach der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme ermittelt.

Der Ausweis der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Rückzahlungsbetrag.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

I. Bilanz

1. Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes

Ein Teil der in den Geschäftsjahren 2007 bis 2009 angefallenen Aufwendungen für bezogene Leistungen und Personalaufwendungen in Höhe von insgesamt TEUR 363 wurde gemäß § 269 HGB im Rahmen der Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes aktiviert und unter dem Posten Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes vor dem Anlagevermögen in der Bilanz ausgewiesen. Mit der Abschreibung des Postens wird im Geschäftsjahr 2010 begonnen.

2. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung und Zusammensetzung im Berichtsjahr sowie die Geschäftsjahresabschreibung ergibt sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

4. Verbindlichkeiten

Davon gegen Gesellschafter : EUR 374.069,03 i.Vj. : EUR 194.082,77).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen :

Die poli.care Betriebs- und Beteiligungsgesellschaft mbH, Berlin hat hinsichtlich des Tilgungsanspruchs für die von ihr gewährten Darlehen in Höhe von TEUR 355 einen Rangrücktritt erklärt. Der Zinssatz beträgt 5 % p.a.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten :

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Mitarbeiter

Die Gesamtzahl der durchschnittlichen beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Aushilfen und Auszubildende) ergibt sich wie folgt :

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse für fremde Verbindlichkeiten bestehen nicht.

3. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr waren als Geschäftsführer bestellt:

4. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 der poli.care ambulant gmbH, Berlin wird in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2009 der GBS Gesellschaft für Beratung und Sozialmanagement mbH, Berlin einbezogen.