billi.de GmbH

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Mülheim-Kärlich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1 HGB).

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und der relevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Bilanz ist gem. § 266 HGB in Kontenform aufgestellt und entsprechend gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Maßgebend für die Erstellung dieses Jahresabschusses waren die folgenden, im Vergleich zum Vorjahr im Prinzip gleichbleibenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs-kosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt. Die beweglichen Anlagegegenstände werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungswert bis 150 EUR wurden im Jahr des Zugangs in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt. Bei einem Anschaffungswert von 151 bis 1.000 EUR wurde ein Sammelposten gemäß § 6 Abs. 2a EStG gebildet und auf 5 Jahre abgeschrieben.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Posten mit verminderter Marktgängigkeit wurden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zum Nennwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigung wurden nach dem nach kaufmännischer Sicht voraussichtlichen Ausfallrisiko vorgenommen.

Flüssige Mittel und übrige Forderungen wurden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die übrigen Forderungen enthalten keine Beträge mit einer Laufzeit über einem Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie wurden nach unseren Feststellungen ausreichend mit dem Erfüllungsbetrag bemessen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssatz wurden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen 7 Jahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Die übrigen Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie enthalten keine Beträge mit einer Laufzeit über einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft in Höhe von Euro 501.224,16 enthalten. Ein Teilbetrag in Höhe von Euro 420.000,00 wird als Darlehen mit Rangrücktritt zur Beseitigung einer bilanziellen Überschuldung durch die Muttergesellschaft überlassen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nicht eingetreten.

Sonstige Angaben

Alleinvertretungsberechtigter und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Hans-Werner May.

Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde verzichtet.

Anlagenspiegel

Die Summe der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen je Anlageposition sowie die Zugänge und Abgänge des Berichtsjahrs ergeben sich aus dem Anlagespiegel. Der Anlagespiegel wird durch uns in einer Addison wago-curadata Buchhaltung geführt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30. April 2019