HOMATHERM GmbHLiquidiert

HOMATHERM GmbH

Berga

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht Geschäftsjahr 2012

der HOMATHERM GmbH

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Vorbemerkungen

Der Standort Berga wird seit 1994 zur Herstellung von Dämmstoffen genutzt. Hier werden verschiedene Produkte zum Zwecke der Wärme-, Schau- und Kälteisolierung und des sommerlichen Hitzeschutzes produziert.

Weiterhin wurde die Beschaffung von druckfesten Holzweichfaserdämmplatten durch Lohnfertigung zur Komplettierung des Angebots an die Handelspartner genutzt.

Hauptzielgruppen der vertrieblichen Aktivitäten sind etablierte Partner im Baustoff-, Holzfachhandel, den ökologisch orientierten Fachhandel sowie Industriekunden.

Umsatzenwicklung und Marktsituation

Im Geschäftsjahr 2012 war es nicht möglich, den Umsatz zum Vorjahr erneut zu steigern. Dies liegt insbesondere auch darin begründet, dass das Abrechnungsverfahren zu den Umsätzen mit der französischen Schwestergesellschaft HOMATHERM France S.A.S im September 2012 umgestellt wurde. Ab diesem Zeitpunkt wurden die Umsätze "cost plus" getätigt, wobei die Frachtkosten zu Lasten der Schwestergesellschaft gehen.

Die wettbewerbliche Marktsituation mit fallenden Preisen erschwerte ebenfalls die Erreichung des Vorjahresniveaus, Somit können niedrigere Preise bei nahezu gleichbleibenden Absätzen die Umsatzabweichung erklären. Dennoch ist die Positionierung der HOMATHERM GmbH am Markt weiterhin gegeben.

Gekennzeichnet ist das Geschäftsjahr 2012 überwiegend von folgenden Gegebenheiten:

Produktion und Investition

Um in Zukunft weiterhin effizient produzieren zu können, wurden seitens der HOMATHERM GmbH erhebliche Investitionen u.a. für folgende Bereiche getätigt:

Für die Hauptrohwarengruppen

stehen jeweils mindestens 2-3 gleichwertige Lieferanten zur Verfügung.

Das Geschäftsjahr 2012 war gekennzeichnet durch die Erhöhung der Einkaufspreise sämtlicher Rohwarengruppen. Dies erschwerte es. die gewünschte Ertragslage bei gleichbleibendem Absatz zu erreichen.

Für Erdgas ist der Preis auf Grund der an den Rohölpreis gekoppelten Preisbindung erneut gestiegen.

Die Energiepreise sind markttypisch weiterhin angestiegen. Durch eine neu gewonnene Kooperation mit einer Energieberatung gelang es hier jedoch, Einsparung zu realisieren.

Für 2013 wird mit einer deutlichen Erhöhung der Einkaufspreise für Hackschnitzel und Altpapier gerechnet. Für Brandschutzmittel Bindefasern und Erdgas werden tendenziell leicht steigende Preise erwartet. Das gleiche gilt für die Bindemittel der "GH" Produkte.

Personal

Der Personalbestand hat sich gegenüber 2011 nicht wesentlich verändert.

Umweltschutz

Beim Betrieb der Fertigungsanlagen wird großer Wert auf die Einhaltung aller Bestimmungen des Umweltschutzes gelegt, insbesondere wird ebenfalls auf die Einhaltung der Richtlinien der Betriebsgenehmigung durch umfangreiche Maßnahmen in Filtertechnik und Lärmschutzmaßnahmen geachtet. Die Betriebssicherheit ist durch weitere Vorgehensweisen und Vorschriften gesichert und ausgebaut worden.

B. Lage des Unternehmens

Ertragslage

Der Rohertrag konnte trotz der Umsatzabweichung auf nahezu gleichem relativem Niveau gehalten werden. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit verminderte sich jedoch um TEUR 2.497 auf TEUR -2.359. Grund dafür waren insbesondere die gleichen Absätze mit gesenkten Preisen, um weiterhin die eigenen Marktanteile zu sichern.

Durch den Abbau von Bankverbindlichkeiten konnte das Finanzergebnis leicht um TEUR 29 verbessert werden.

Das Jahresergebnis verminderte sich um TEUR 2.526 auf - TEUR 2.389.

Vermögenslage

Das Eigen kapital verringerte sich um den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 2.389 auf TEUR 4.046. Zudem wird die Eigenkapitalausstattung durch eine stille Beteiligung von TEUR 2.000 gestützt.

Die Verminderung der Bilanzsumme um TEUR 1.329 ergibt sich auf der Aktivseite im Wesentlichen durch niedrigere Buchwerte bei den Sachanlagen sowie eine Verringerung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Auf der Passivseite zeigt sich die Verminderung überwiegend durch den Jahresfehlbetrag.

Finanzlage

Die Finanzlage wird durch eine verkürzte Kapitalflussrechnung beschrieben:

Für 2013 gehen wir von einem gesteigerten Interesse an Holzfaserdämmstoffen aus. Ebenso wird die Umsetzung gesetzlicher Vorgaben in Deutschland für ein Umsatzwachstum sorgen. Die Entspannung der gesamtwirtschaftlichen Lage trägt ebenfalls zum Umsatzwachstum bei.

Eine Neuausrichtung des Vertriebs- und Kundenmanagements sichert die Marktposition und wird ebenso für steigende Umsätze, insbesondere auch durch eine verbesserte Verkaufspreisentwicklung, sorgen. Ein Risiko besteht darin, dass diese Preiserhöhungen am Markt nicht durchgesetzt werden können.

Durch die Inbetriebnahme eines Werkes für weiche Dämmmatten auf Holzfaserbasis in Frankreich werden mit Fertigstellung des Werks im Laufe des Geschäftsjahres 2013 die Absätze der Dämmmatten in Frankreich aus eigener Produktion der HOMATHERM France S.A.S. getätigt. Hierdurch entstehen Kapazitätsreserven am Standort Berga, die es uns erlauben werden, den Marktanteil mit diesen Produkten vor allem in Deutschland auszubauenDiese bieten bei gleicher Produktionskapazität die Möglichkeit, den Marktanteil vor allem für Deutschland auszuweiten und gleichzeitig eine größere Rohmarge zu generieren, da die Umsätze Frankreich mit hohen Frachtkosten verbunden waren.

Wir sehen keine Anzeichen für weitere Risiken der zukünftigen Entwicklung, die so gravierend sind, dass der Bestand des Unternehmens in wirtschaftlicher und rechtlicher Sicht gefährdet wäre.

D. Voraussichtliche Entwicklung

Nach der unbefriedigenden Umsatzentwicklung 2012 ist davon auszugehen, dass sich 2013 der Umsatz aufgrund eines gesteigerten Absatzes und verbesserter Verkaufspreise wieder positiv entwickelt. Einhergehend mit dieser Umsatzentwicklung ist im Jahr 2013 intensiv an der Verbesserung des Vertriebs zu arbeiten. Die Neubesetzung wichtiger Positionen in Marketing und Vertrieb lässt weiterhin Schlüsse auf eine sich verbessernde Unternehmensentwicklung zu.

Ziel der nächsten Jahre ist es, den Markt als Komplettanbieter für das Dämmen rund um das ganze Haus mit Holz- und Zellulosedämmstoffen Schritt für Schritt weiter zu durchdringen und dabei die Marktführerschaft für flexible Dämmmatten aus nachwachsenden Rohstoffen für die druckfesten Dämmplatten zu nutzen.

Die Grundgedanken bei den Marketingaktivitäten sind der emotionale Verkauf von technisch abgesicherten Nutzenvorteilen.

Im Jahr 2013 wird weiterhin das Hauptaugenmerk darauf gerichtet sein, unsere Marktposition zu sichern und zu stärken und Produktionsprozesse und Kostenstrukturen zu optimieren.

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss 31. Dezember 2012

1, Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der HOMATHERM GmbH zum 31.12.2012 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger, linearer Abschreibungen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften grundsätzlich nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in vollem Umfang abgeschrieben. Nur in den Jahren 2008 und 2009 wurde für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter, deren Wert mehr als EUR 150,00 beträgt, aber EUR 1.000,00 nicht übersteigt, gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufzulösen ist.

Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren Teilwert aktiviert.

in den Vorräten sind Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogene Waren zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Notwendige Wertabschläge wurden vorgenommen.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt zu kalkulierten Herstellungskosten. Diese beinhalten neben Material- und Fertigungseinzelkosten auch einen Zuschlag für aktivierungspflichtige Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Nennwerten angesetzt. Für das allgemeine Kredit- und Ausfallrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet. Fremdwährungsforderungen werden zum Wechselkurs im Anschaffungszeitpunkt oder zu niedrigeren Kursen am Abschlussstichtag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden neben Kostenvorauszahlungen, die Aufwendungen für zukünftige Geschäftsjahre betreffen, auch Agiobeträge in Höhe von TEUR 158 ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit Kursen zum Anschaffungszeitpunkt oder höheren Kursen am Abschlussstichtag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben ausschließlich eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Vorsorgen für Boni, Resturlaubs- und Überstundenansprüche der Mitarbeiter, Altersteilzeitverpflichtungen, Kosten der Jahresabschlussarbeiten sowie Gewährleistungen; sie tragen den sonstigen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen in Höhe von EUR 5.423.722,05.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, Sicherungsübereignungen und Bürgschaften besichert.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Künftige sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Kooperationsverträgen, Miet- und Leasingverträgen bestehen in Höhe eines Gesamtbetrages von TEUR 12.919. Davon entfallen TEUR 12.574 auf langfristige Miet- und Dienstleistungsverträge mit einem jährlichen Aufwand von TEUR 1.453.

6. Sonstige Angaben

Die Zahl der durchschnittlich Beschäftigten getrennt nach Gruppen war im Berichtsjahr wie folgt:

Geschäftsführer der HOMATHERM GmbH ist bzw. war im Geschäftsjahr:

Der Geschäftsführung wurden keine Vorschüsse oder Kredite gewährt; Haftungsverhältnisse sind ebenfalls nicht eingegangen worden. Hinsichtlich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung macht die Gesellschaft von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB

Gebrauch.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 2. August 2013

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der HOMATHERM GmbH für das Geschäftsjahr vom 1, Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der "Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-. Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der HOMATHERM GmbH, Berga. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2012 bis zum 31. Dezember 2012

Entwicklung des Anlagevermögens für die Zeit vom 01.01.2012 bis 31.12.2012