Caspara GmbHLiquidiert

Caspara KVG GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Jahresbilanz 31. Dezember 2017

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung 01.01.2017 - 31.12.2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft wurde mit Urkunde des Notars Sebastian Herrler, Urkundennummer H0747/16 am 31.03.2016 gegründet. Das gezeichnete Kapital beläuft sich auf 50.000,00 EUR. Es ist laut Angaben voll einbezahlt. Alleinige Gründungsgesellschafterin ist die Caspara Capital GmbH mit Sitz in München (AG München, HRB 210902).

Der Sitz der Gesellschaft ist in 80637 München, Taxisstraße 41. Die Gesellschaft ist im Handelsregister München unter der Nummer HRB 225094 eingetragen.

Der Gegenstand der Gesellschaft ausschließlich die Anlage und Verwaltung der Mittel von Spezial-AIF nach einer festgelegten Anlagestrategie zum Nutzen der jeweiligen Anleger im Sinn des § 1 Abs. 19 Nr. 24 KAGB (kollektive Vermögensverwaltung) auf Grundlage und im Umfang einer Registrierung nach § 44 i. V. m. § 2 Abs. 4 KAGB.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine AIF-Verwaltungsgesellschaft in Form einer AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft nach Maßgabe des § 1 Abs. 14 Satz 2 Alt. 1 des Kapitalanlagengesetzesbuches ("KAGB") zur externen Verwaltung von Alternativen Investmentfonds (AIF) nach Maßgabe der §§ 1 Abs 3, 13 KAGB.

Die Caspara KVG GmbH wurde am 31.05.2016 bei der Bundesanstalt für Finanzdienstaufsicht als AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft gemäß § 44 Abs. 1 i. V. m. § 2 Abs. 4 KAGB registriert.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bleiben zum Vorjahr unverändert.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der Ergebnisverwendung aufgestellt. Der Verlustvortrag zum 01.01.2017 lautet 20.712,09 EUR.

Die Angabe-, Begründungs- und Erläuterungspflichten zum Jahresabschluss wurden ausreichend erfüllt, sodass sich ein zutreffendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ergibt.

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung, den Anhang und den Lagebericht.

2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die Caspara KVG GmbH, München, beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes über das Kreditwesen (KWG), die Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) und die Vorschriften des Gesellschaftsvertrages.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV). Es wird das Formblatt 1 verwendet. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Formblatt 3 angewendet.

Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Beteiligungen

Die Caspara KVG GmbH hat die Caspara I GmbH gegründet. Sie ist an der Gesellschaft mit 100 % beteiligt. Bei der Caspara I GmbH handelt es sich um einen Organismus für die gemeinsame Anlage von Vermögen bestimmter Anleger und damit um ein Investmentvermögen im Sinn des § 1 Abs. 1 KAGB in der Form eines Alternativen Investmentfonds (AIF) nach Maßgabe des § 1 Abs. 3 KAGB. Die Beteiligung wurde mit dem Nennbetrag bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital sowie die Kapitalrücklage werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

3. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Die Gesellschaft wurde am 31.03.2016 gegründet. Das Vorjahr stellt ein Rumpfwirtschaftsjahr dar, sodass die Vorjahreszahlen nur bedingt vergleichbar sind.

Die Bilanzsumme der Caspara KVG GmbH weist zum Jahresende 2017 einen Betrag in Höhe von 49.885,73 EUR (im Vorjahr 42.385,15 EUR) aus.

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen in Höhe von 9.689,27 EUR (im Vorjahr 4.862,66 EUR) bestehen aus täglich fälligen Bankguthaben bei der Commerzbank AG, München.

Forderungen an Kunden

Bei der Forderungen in Höhe von 9.673,72 EUR (im Vorjahr 9.428,69 EUR) handelt es sich um die Vermögensverwaltungsgebühr gegenüber der Caspara I GmbH, die im Januar 2017 ausgeglichen wird.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf 5.522,74 EUR (im Vorjahr 3.093,80 EUR).

Die Umsatzsteuerforderungen in Höhe von 5.522,74 EUR besteht gegenüber dem Finanzamt. Die Laufzeiten der Umsatzsteuerforderungen sind unterschiedlich. Ein Teilbetrag von 1.109,88 EUR wird innerhalb von drei Monaten eingehen. Der Rest von 4.412,86 EUR hat eine Restlaufzeit von mehr als drei Monaten bis ein Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 8.723,09 EUR (im Vorjahr 7.857,24 EUR) handelt es sich um die Portfoliomanagementgebühr, die an die Caspara Capital GmbH abzuführen ist. Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt weniger als drei Monate.

Steuerrückstellungen

Es waren keine Steuerrückstellungen zu bilden.

Andere Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von 3.090,00 EUR (im Vorjahr 5.240,00 EUR) bestehen aus den Rückstellungen für Buchführungs- und Abschlusskosten sowie den Kosten für die Veröffentlichung.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR (im Vorjahr 25.000,00 EUR), die Kapitalrücklage 25.000,00 EUR (im Vorjahr 25.000,00 EUR).

4. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Zinsaufwendungen

Zinsaufwendungen sind im Berichtsjahr nicht zu verzeichnen.

Provisionserträge

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden Erträge in Höhe von 118.550,36 EUR (im Vorjahr 20.957,16 EUR) aus Provisionsgeschäft aus der Vermögensverwaltung der Caspara I GmbH erzielt.

Provisionsaufwendungen

Provisionsaufwendungen sind im Geschäftsjahr in Höhe von 102.992,41 EUR (im Vorjahr 17.464,30 EUR) angefallen. Diese musste für die Beratung an die Caspara Capital GmbH abgeführt werden.

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Die Gesamtaufwendungen in Höhe von 6.773,22 EUR (im Vorjahr 24.204,95 EUR) gliedern sich überwiegend in Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 6.136,32 EUR (im Vorjahr 16.272,60 EUR) und in Abschluss- und Buchführungskosten in Höhe von 2.917,88 EUR (im Vorjahr 2.200,00 EUR). Des Weiteren ist in der Position ein Ertrag von 3.000,00 (im Vorjahr Aufwand von 3.000,00 EUR) für Prüfungskosten enthalten. Die Prüfung musste nicht durchgeführt werden. Deshalb konnte der Betrag als Ertrag berücksichtigt werden. Der Restbetrag von 719,02 EUR (im Vorjahr 2.732,35 EUR) setzen sich aus einer Vielzahl von kleinen Positionen zusammen, die von untergeordneter Bedeutung sind.

5. ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN

Durchschnittliche Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Gesellschaftsorgane

Die Gesellschaft wird durch einen Geschäftsführer vertreten. Der Geschäftsführer Dr. Reza Darius Montassér, Vermögensverwalter ist einzelvertretungsberechtigt und von der Beschränkung des § 181 BGB befreit.

Die Gesamtbezüge für die Mitglieder der Geschäftsführung belaufen sich im Geschäftsjahr 2017 auf 0,00 EUR (Vorjahr 0,00 EUR).

Beteiligungen

Die Caspara KVG GmbH hält 100,00 % der Anteile an der Caspara I GmbH in 80637 München, Taxisstraße 41. Der Jahresabschluss der Caspara I GmbH weist zum 31.12.2017 ein Jahresergebnis von 0,00 EUR aus.

6. NACHTRAGSBERICHT

Nach dem Ende des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die eine nennenswerte Auswirkung auf die Ertrags-, Finanz- oder Vermögenslage der Gesellschaft gehabt hätten.

7. ERGEBNISFESTSTELLUNG UND -VERWENDUNG

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 25. Juni 2018 festgestellt.

Vorschlag über die Ergebnisverwendung

Die Gesellschafterin der Caspara KVG GmbH schlägt folgende Verwendung des Ergebnisses des Geschäftsjahres 2017 vor. Der Jahresgewinn 2017 in Höhe von 8.784,73 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Lagebericht 2017

Caspara KVG GmbH

Die Caspara KVG GmbH ist eine im Jahre 2016 gegründete und bei der deutschen Finanzaufsicht registrierte Gesellschaft in Form einer AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft nach Maßgabe des § 1 Abs. 14 Satz 2 Alt. 1 des Kapitalanlagegesetzesbuches ("KAGB") zur externen Verwaltung von Alternativen Investmentfonds (AIF) nach Maßgabe der §§ 1 Abs. 3, 13 KAGB. Die Gesellschaft verwaltet und lanciert entsprechend alternativen Investmentfonds (AIFs).

Die Caspara KVG GmbH ist ein Tochterunternehmen der Caspara Capital GmbH, welche 100% der Geschäftsanteile hält.

I. Geschäftsverlauf

Das Jahr 2017 verlief für die Caspara KVG GmbH im Rahmen der Erwartungen. Die Gesellschaft generierte im Gesamtjahr ausschließlich Erträge aus der Verwaltung des alternativen Investmentfonds Caspara I.

II. Darstellung der Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

a) Aufwands- und Ertragslage

Wie oben erwähnt, konnte die Gesellschaft über das Gesamtjahr 2017 erwartete Erträge aus der Fondsverwaltung erzielen.

So lagen die Bruttoerträge aus der Verwaltungstätigkeit zum 31.12.2017 bei € 118.550,36 (Vorjahr € 20.957,16). Die Nettoerträge aus der Verwaltungstätigkeit, also die Bruttoerträge nach Advisory-Gebühren Dritter, beliefen sich zur Jahresfrist auf € 15.557,95 (Vorjahr € 3.492,86).

Darin enthalten sind Provisionsaufwendungen in Höhe von € 102.992,41 (Vorjahr € 17.464,30).

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus Personalaufwand in Höhe von € 0,00 und anderen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von € 6.773,22 (Vorjahr € 24.204,95) zusammen.

Eine Risikovorsorge musste nicht gebildet werden.

Das Geschäftsjahr 2017 wird mit einem Jahresüberschuss in Höhe von € 8.784,73 (Vorjahr Fehlbetrag von € 20.712,09) abgeschlossen.

Für das Geschäftsjahr 2017 wird der Geschäftsführer dem Gesellschafter vorschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von € 8.784,73 (Vorjahr Jahresfehlbetrag € 20.712,09) mit dem Verlustvortrag von € 20.712,09 zu saldieren und den verbleibenden Verlustvortrag von € 11.927,36 auf neue Rechnung vorzutragen.

b) Vermögens-und Finanzlage

Die Bilanzsumme der Caspara KVG GmbH zum 31.12.2017 beträgt € 49.885,73 (Vorjahr € 42.385,15).

Die Forderungen an Kreditinstitute (Kontokorrent - täglich fällig) betragen € 9.689,27 (Vorjahr € 4.862,66) und haben damit einen Anteil von 19,42 % (Vorjahr 11,47 %) an der Bilanzsumme.

Die haftenden Eigenmittel der Caspara KVG betragen zum 31.12.2017 unter Berücksichtigung des Bilanzverlustes in Höhe von € 11.927,36 (Vorjahr € 20.712,09) zum Stichtag € 13.072,64 (Vorjahr € 4.287,91).

Das Stammkapital beträgt € 25.000,00. Es ist eine Kapitalrücklage in Höhe von € 25.000,00 als Kernkapital vorhanden.

Der Anteil der haftenden Eigenmittel an der Bilanzsumme beträgt 26,21% (Vorjahr 10,12%). Der Anteil der haftenden Eigenmittel unter Berücksichtigung der Kapitalrücklage und des kumulierten Bilanzverlustes an der Bilanzsumme beträgt 76,32 % (Vorjahr 69,10 %).

Die Liquiditätslage der Gesellschaft war im Geschäftsjahr immer positiv.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird von der Geschäftsführung als positiv bewertet.