Prodent Consult GmbHLiquidiert

Prodent Consult GmbH

Offenbach am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2015 bis zum 31.03.2016

Bilanz zum 31. März 2016

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. April 2015 zum 31. März 2016

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Prodent Consult GmbH wurde auf der Grundlage der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 Abs. 1 i.V. mit Abs. 4 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft zum 31. März 2016 eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt, obwohl die Gesellschaft zum 31. März 2016 bilanziell überschuldet ist. Auf Grund eines bereits erstellten und eingeleiteten Sanierungskonzeptes unterstellt die Geschäftsführung eine Unternehmensfortführung.

Die PLURADENT AG & Co. KG, Offenbach am Main, hat eine Patronatserklärung abgegeben, nach der sie sich verpflichtet, die Gesellschaft bis zum 30. Juni 2016 finanziell so auszustatten, dass sie in der Lage ist, jederzeit ihre fälligen Verbindlichkeiten zu erfüllen. Mit Wirkung zum 01.04.2016 wurde die Dentoflex Dentalpartner Nord GmbH auf die Prodent Consult GmbH verschmolzen. Durch diese Verschmelzung hat die Prodent Consult GmbH wieder ein positives Eigenkapital erlangt. Für die Prodent Consult GmbH wurde des Weitern von der PLURADENT AG & Co. KG am 3. Juli 2009 eine Rangrücktrittserklärung in Höhe von TEUR 50 vereinbart. Diese wurde am 01. September 2015 widerrufen.

Zwischen der Gesellschaft und der Muttergesellschaft PLURADENT AG & Co. KG besteht seit 06. März 2012 eine Vereinbarung über ein Cash-Management-System (Cash-Pooling).

Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen. Soweit Angaben wahlweise in der Bilanz und/oder im Anhang vorgenommen werden können, werden diese insgesamt im Anhang aufgeführt.

II. Erläuterungen

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter ab dem 01.04.2011 ab einem Wert über EUR 150,00 bis EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für geringwertige Anlagegüter bis zum 31.03.2011 im Wert von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet, der linear über 5 Jahre abgeschrieben wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zweifelhaft einbringliche Forderungen einzelwertberichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 300.000,00 und wird zum Nennwert angesetzt. Es ist vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen vor dem Stichtag, die zu Ertrag in einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag führen.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Rückstellungen für Provisionen und Tantiemen TEUR 33 (Vj. TEUR 45), für Urlaubsverpflichtungen TEUR 15 (Vj. TEUR 18), für die Erstellung von Steuererklärungen TEUR 6 (Vj. TEUR 6), für ausstehende Rechnungen TEUR 2 (Vj. TEUR 2), für Berufsgenossenschaftsbeiträge TEUR 2 (Vj. TEUR 2), für Gleitzeitansprüche der Mitarbeiter TEUR 1 (Vj. TEUR 0). Weitere sonstige Rückstellungen wurden im Geschäftsjahr nicht gebildet (Vj. TEUR 25).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten in Höhe von TEUR 7 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling i. H. v. TEUR 2.133.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Im Geschäftsjahr 2015/2016 erfolgte die Geschäftsführung der Prodent Consult GmbH durch den Geschäftsführer:

Der Geschäftsführer ist befugt, die Gesellschaft bei der Vornahme von Rechtgeschäften mit sich selbst oder als Vertreter eines Dritten uneingeschränkt zu vertreten. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag von EUR 150.128,17 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres durchschnittlich 9 (Vj. 13) Mitarbeiter (Angestellte).

Konzernabschluss

Einen Konzernabschluss, in den die Prodent Consult GmbH einbezogen wird, stellt die PLURADENT AG & Co. KG, Offenbach am Main, für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis auf. Er wird im Bundesanzeiger elektronisch bekanntgemacht.