OSC
Consulting GmbH
Rösrath
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
41.423,50 |
21.312,50 |
| I.
Sachanlagen |
41.423,50 |
21.312,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
170.178,73 |
101.879,84 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
17.899,98 |
17.072,04 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
152.278,75 |
84.807,80 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
53,06 |
79,62 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
211.655,29 |
123.271,96 |
Passiva
|
|
31.12.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
125.738,44 |
89.769,26 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,01 |
25.000,01 |
| 1.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-12.500,00 |
-12.500,00 |
| 2.
eingefordertes Kapital |
12.500,01 |
12.500,01 |
| II.
Gewinnvortrag |
77.269,25 |
64.630,07 |
| III.
Jahresüberschuss |
35.969,18 |
12.639,18 |
| B.
Rückstellungen |
79.000,44 |
31.316,74 |
| C.
Verbindlichkeiten |
6.916,41 |
2.185,96 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
6.916,41 |
2.185,96 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
211.655,29 |
123.271,96 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der OSC Consulting GmbH wurde auf
der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Nach den in § 267 HGB angegebnen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Größenabhängige Erleichterungen
wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des
Jahresabschlusses in Anspruch genommen.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
B. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden sowie zur Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
I. Aktiva
Anlagevermögen
Die Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten
abzüglich der nach amtlichen Tabellen
berücksichtigten Abschreibung bilanziert.
Die Abschreibungen erfolgen linear über die
geschätzte Nutzungsdauer.
Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert
von 100,- € bis 1.000,- € netto und dem
Anschaffungszeitraum 2008 und 2009 wurden entsprechend der
steuerlichen Regelung in einem Sammelposten eingestellt und
über einem Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.
Für 2011 wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht und
Vermögensgegenstände mit den Anschaffungswert bis
410,- € sofort abgeschrieben.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet. Wertberichtigungen wurden im notwendigen
Ausmaß gebildet.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben
sämtlich eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.
Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem
Jahr wurden separat ausgewiesen.
Sonstige Aktivposten
Sonstige Vermögensgegenstände,
Rechnungsabgrenzungsposten, Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.
II. Passiva
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und mit
dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden alle
erkennbaren Risiken sowie künftige Preis- und
Kostenverhältnisse berücksichtigt. Bei einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde eine
entsprechende Abzinsung vorgenommen. Für die Abzinsung
des Erfüllungsbetrages wurden die von der Deutschen
Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssätze
verwendet.
Die Steuerrückstellungen betreffen die noch
nicht veranlagte Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
des laufenden Geschäftsjahres.
Als Zinssatz wurde hierbei
5,04% verwendet. Zudem basiert die Berechnung auf
den Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005.
Gemäß Versicherungsmathematischen Gutachten nach
den o.g. Prämissen beträgt der Wert der
Pensionsverpflichtung zum 31.12.2012
71.661,- €.
Aufgrund des vorhandenen Deckungsvermögens in
Höhe von 62.350,62 € werden 9.310,38 €
passiviert.
Saldierung Pensionsrückstellung mit
Planvermögen:
Pensionsverpflichtung 71.661,00 €
Planvermögen (beizulegender Zeitwert)
62.350,62 €
Pensionsrückstellung Bilanz
9.310,38 €
Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtung 3.263,66 €
Ertrag aus Pensionsvermögen
0,00 €
Zinsaufwand GuV
3.263,66 €
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über dem
Erfüllungsbetrag lagen, wurden die Verbindlichkeiten
mit dem höheren Tageswert angesetzt.
Latente Steuer
Die Befreiungsvorschrift des § 274 a Nr. 5 HGB
über die Abgrenzung latenter Steuer wurde in Anspruch
genommen.
C. Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB sind
nicht vorhanden.
D. Sonstige Angaben
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ( §
42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Ausleihungen 0,- €
Forderungen 0,- €
Verbindlichkeiten 0,- €
Geschäftsführung
Als Geschäftsführer war im
Geschäftsjahr bestellt:
Oliver Schubert, Kaufmann
Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses
In der Gesellschafterversammlung wurde der Vorschlag
der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung
angenommen.
Unterschrift der Geschäftsleitung
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Hagen, 4.4.2013
Oliver Schubert als Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.04.2013 festgestellt.
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