TLC
Consulting GmbH
Essen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
8.342.266,15 |
8.392.954,46 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
412.702,49 |
413.542,49 |
| II.
Sachanlagen |
7.120.159,98 |
7.170.008,29 |
| III.
Finanzanlagen |
809.403,68 |
809.403,68 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.280.066,19 |
4.817.663,87 |
| I.
Vorräte |
727.848,12 |
3.065.266,20 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.399.256,46 |
1.239.809,56 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
96.375,92 |
96.273,86 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
152.961,61 |
512.588,11 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.217,79 |
964,00 |
| D.
Aktive latente Steuern |
58.444,12 |
45.665,17 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
10.683.994,25 |
13.257.247,50 |
Passiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Eigenkapital |
834.208,30 |
592.413,25 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
350.000,00 |
350.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
242.413,25 |
207.866,80 |
| III.
Jahresüberschuss |
241.795,05 |
34.546,45 |
| B.
Rückstellungen |
540.318,37 |
335.323,52 |
| C.
Verbindlichkeiten |
9.237.335,24 |
12.270.100,79 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
7.486.383,75 |
11.371.087,80 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.750.951,49 |
899.012,99 |
| D.
Passive latente Steuern |
72.132,34 |
59.409,94 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
10.683.994,25 |
13.257.247,50 |
Anhang
TLC Consulting GmbH
Auf der Rötsch 11
45219 E s s e n
2019
Inhaltsverzeichnis
1. Erläuterungen zur Bilanz und GuV
2. Ergebnisverwendung
3. Sonstige Angaben
1. Erläuterungen zur Bilanz und GuV
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der
Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu
beachten.
Angaben zu Restlaufzeiten werden aus Gründen der
Übersichtlichkeit nicht in der Bilanz, sondern im
Anhang gemacht. Die Vorjahreszahlen wurden aus dem Vorjahr
übernommen.
1.1. Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
A. Anlagevermögen
Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
vermindert um planmäßige Abschreibungen
ausgewiesen. Die Abschreibungen werden nach der linearen
Methode ermittelt. Geringwertige Wirtschaftsgüter
werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Im Jahr
der Anlagezugänge erfolgt die Abschreibung
zeitanteilig.
Das Finanzanlagevermögen wird zu
Anschaffungskosten bewertet.
Aus der folgenden Tabelle ist die Zusammensetzung des
Finanzanlagevermögens ersichtlich. Aufgrund des
frühen Abschlusszeitpunktes liegen noch nicht alle
Jahresabschlüsse der Beteiligungen für 2019 vor.
Daher werden teilweise die Daten der Vorjahre ausgewiesen.
Das Finanzanlagevermögen entfällt auf
folgende Gesellschaften:
Name
|
Sitz
|
Eigenkapital zum
€
|
Höhe des Anteils
am Kapital
|
Ergebnis des Geschäfts-
jahres
€
|
Daytrade GmbH
|
Essen
|
31.12.18
- 206.516,37
|
100 %
|
2018
- 22.074,36
|
TLC Brokerage GmbH
|
Essen
|
Stammkapital
730.000,00
|
100 %
|
wurde im Jahr 2012 neu
gegründet
|
L426 GmbH
|
Essen
|
Stammkapital
25.000,00
|
100%
|
2018
- 123.334,74
|
Der Anlagespiegel befindet sich in der Anlage zu
diesem Anhang.
B. Umlaufvermögen
Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten
bewertet.
Die Forderungen aus Lieferung und Leistung sind zum
Nominalwert abzüglich Wertberichtigungen bewertet.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum
Nominalwert bewertet.
Passiva
A. Eigenkapital
Der Jahresüberschuss ergibt sich für das
Wirtschaftsjahr mit € 241.795,05. Insgesamt
beträgt das Eigenkapital zum 31.12.2019 €
834.208,30.
B. Rückstellungen
Die Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.
Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden künftige Preis- und
Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung
auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als
Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze
verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich
bekannt gegeben werden.
Aufgrund des BilMoG wurden die
Pensionsrückstellungen ab 2010 handelsrechtlich neu
bewertet. Danach ist als Rechnungszins nicht mehr der Wert
von 6,0 % anzusetzen, sondern ein variabler Wert, der zu
jedem Monatsende von der Bundesbank veröffentlicht
wird. Zum 1.1.2019 wird der Zinssatz von 3,25 % und zum
31.12.2019 der Zinssatz von 2,75 % angewendet. Die
Berechnung erfolgt nach der Teilwertmethode auf Basis der
Heubeck-Tafeln 2005 G von Klaus Heubeck. Die Erhöhung
der Pensionsrückstellungen in Höhe von T€
12,2 wird unter dem außerordentlichen Aufwand
ausgewiesen.
Steuerlich werden die Pensionsrückstellungen mit
den steuerlichen Teilwerten (Rechnungszinssatz 6% p.a.;
Richttafeln 2005G von Prof. Dr. K. Heubeck) bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden entsprechend
der Bestimmungen des BilMoG zum 31.12.2019 entsprechend
bewertet. Der sich daraus ergebenden Ertrag von €
125,44 aus Abzinsung wird als außerordentliches
Ergebnis in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt.
Unter Berücksichtigung der Änderungen aus den
Pensionsrückstellungen und den latenten Steuern ergibt
sich der Saldo aus den Anpassungen mit T€ -12,4
C. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden mit dem
Erfüllungsbetrag passiviert. In Höhe von T€
3,6 werden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen ausgewiesen.In Höhe von T€ 1,6 werden
Verbindlichkeitgen gegenüber Gesellschaftern
ausgewiesen.
1. 2. Erläuterungen zur GuV
Das Jahresergebnis entfällt im
Geschäftsjahr 2019 mit T€ 642,9 auf eine
Verbindlichkeiterlass und mit - 392,6 auf die
gewöhnliche Geschäftstätigkeit.
Unter den Steueraufwendungen werden die latenten
Steuern ausgewiesen. Sie belaufen sich auf T€
8,5 und errechnen sich aus abweichenden Wertansätzen
in der Steuerbilanz für die Rückstellungen. Der
Berechnung liegt ein Steuersatz von 32,625 % zugrunde.
2. Ergebnisverwendung
In Übereinstimmung mit Gesetz und Satzung
schlägt die Geschäftsführung vor, den
folgenden Beschluss über die Feststellung und die
Verwendung des Jahresergebnisses zu fassen:
Der Jahresüberschuss 2019 beträgt €
241.795,05 und soll zusammen mit dem Gewinnvortrag auf das
Folgejahr vorgetragen werden.
3. Sonstige Angaben
Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)
Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter
beläuft sich im Jahr 2019 auf 2
Geschäftsführer und eine geringfügig
Beschäftigte.
Geschäftsführung
Die TLC Consulting GmbH wird von den
Geschäftsführern,
Herrn Thomas Loerke, Essen,
und
Herrn Marc-Hendrik Loerke, Essen
vertreten.
Essen, den 25. November
2020
gez. Thomas
Loerke
gez. Marc-Hendrik Loerke
-Geschäftsführer-
- Geschäftsführer -
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.12.2020 festgestellt.
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