Dr. Thimm -
Dentaltechnik GmbH
Hilden
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
313.735,79 |
308.192,44 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
674,50 |
1,50 |
| II.
Sachanlagen |
313.061,29 |
161.926,94 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
146.264,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
229.766,52 |
271.911,86 |
| I.
Vorräte |
61.320,00 |
62.065,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
163.779,98 |
207.174,87 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
3.524,07 |
4.037,35 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
4.666,54 |
2.671,99 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
19.946,55 |
9.658,97 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
73.438,56 |
83.481,80 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
636.887,42 |
673.245,07 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
14.286,67 |
14.286,67 |
| III.
Verlustvortrag |
123.333,06 |
215.771,43 |
| IV.
Jahresüberschuss |
10.043,24 |
92.438,37 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
73.438,56 |
83.481,80 |
| B.
Rückstellungen |
169.179,92 |
323.001,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
467.707,50 |
350.244,07 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
95.388,50 |
47.731,64 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
636.887,42 |
673.245,07 |
Anhang
I. Vorbemerkung und Angaben zu den gesetzlichen
Vorschriften
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den ihr
eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der
Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 und § 274a
HGB sowie der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß
§ 276 HGB macht die Gesellschaft keinen Gebrauch. Von
den Erleichterungen gemäß § 288 HGB
für den Anhang macht die Gesellschaft im Wesentlichen
Gebrauch
Der Jahresabschluss der Dr. Thimm Dentalt. GmbH,
Hilden, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und
Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen
des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu
beachten.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Der Jahresabschluss auf den 31.12.2010 wurde erstmals
nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter
Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der
Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstellt.
Die Vorjahresvergleichszahlen wurden auf Grund des
Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die beweglichen Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens wurden nach der linearen Methode
abgeschrieben.
Die Absetzungen für Abnutzung sind so bemessen,
dass die Anschaffungs- oder Herstellungskosten nach Ablauf
der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer des
Wirtschaftsguts voll abgesetzt sind. Ein Schrottwert wurde
bei der Bemessung der AfA nicht berücksichtigt.
Geringwertige Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens wurden im Jahr der Anschaffung
entsprechend den Änderungen durch das UntStRefG voll
abgeschrieben, wenn die Anschaffungskosten im Einzelfall
unter Euro 150,00 lagen. Ansonsten wurde die Abschreibung
bei geringwertigen Wirtschaftsgütern mit einer
Nutzungsdauer von 5 Jahren unterlegt.
Die Bewertung der Forderungen erfolgte
grundsätzlich zum Nennwert. Drohende Ausfälle
wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Im Hinblick auf das latente Ausfallrisiko wurde
darüber hinaus eine Pauschalwertberichtigung
vorgenommen.
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung bemessen und sind notwendig
wie ausreichend.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem
Erfüllungsbetrag angese
Aufgliederung der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte
gesichert sind
Die Restlaufzeiten und die Besicherung der
Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im
Einzelnen dargestellt.
Verbindlichkeitenspiegel in Euro:
|
|
Restlaufzeit |
|
Gesamt |
Art der Verbindlichkeit
|
bis 1 Jahr
|
1 - 5 Jahre
|
über 5 Jahre
|
31.12.2010
|
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Euro
|
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
1)
|
23.401,44
|
0,00
|
0,00
|
23.401,44
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen
2)
|
34.528,50
|
0,00
|
0,00
|
34.528,50
|
sonstige Verbindlichkeiten
|
37.458,56
|
372.319,00
|
0,00
|
409.777,56
|
|
Summe |
95.388,50
|
372.319,00
|
0,00
|
467.707,50
|
1) selbstschuldnerische Bürgschaften
2) Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte
aus Lieferung von
Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffen/Halbfabrikaten/Waren.
Rückstellung für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
Als Rechnungsgrundlagen dienten die Richttafeln 2005
G von Klaus Heubeck
Folgende Bewertungsparameter kamen zum Ansatz:
Abzinsungssatz 5,15 % p.a.
Rententrend 0,0 %
Gehaltstrend 0 % p.a.
Fluktuationswahrscheinlichkeit 0 % p.a.
Zum 1.1.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der
Pensionsrückstellung eine Unterdotierung von
166.962,00 Euro. Die Gesellschaft hat sich für die
Ausübung des Wahlrechtes nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB und
somit für eine Verteilung der erforderlichen
Zuführung über den längst möglichen
Zeitraum (15 Jahre) entschieden. Beginnend ab dem
Geschäftsjahr 2010 wird in jedem Jahr ein Betrag von
11.130,80 Euro der Pensionsrückstellung
zugeführt. Zum 31.12.2010 beträgt der noch nicht
in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung
155.831,20 Euro.
Angabe der Namen der Mitglieder der
Geschäftsführung
Geschäftsführer sind: Herr Michael Thimm
Herr Christian Thimm
Hilden, den 21.10.2011
gez. Christian Thimm
gez. Michael Thimm
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 372.319,00 EUR.
1.1.2009 -
31.12.2009
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 302.512,43 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2011 festgestellt.
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