Vattenfall Europe Contracting Biomasse GmbHLiquidiert

Vattenfall Europe Contracting Biomasse GmbH

Hamburg

Jahresabschluss 31.12.2009

Lagebericht

Geschäft und Rahmenbedingungen

Die Vattenfall Europe Contracting Biomasse GmbH (VE Contracting Biomasse), mit der Betriebsstätte in Aschersleben, ist eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der Vattenfall Europe Wärme AG. Die Geschäftsführung wird durch Herrn Jänicke-Klingenberg als alleiniger Vertreter der Gesellschaft wahrgenommen. Herr Jänicke-Klingenberg berichtet direkt an ein zweiköpfiges Gremium als Gesellschaftervertreter.

Vattenfall Europe ist entlang der gesamten Wertschöpfungskette in der Energiewirtschaft aktiv. Die einzelnen Geschäftsfelder werden über die Business Units durch die Vattenfall Europe AG gesteuert. VE Contracting Biomasse als Teil der Business Unit Heat war auf den Gebieten Strom- und Wärmeerzeugung tätig.

Entsprechend dem Gesellschafterbeschluss vom 12.11.2008 wurde der operative Geschäftsbetrieb der VE Contracting Biomasse zum 30.09.2009 eingestellt. Das gesamte Personal wurde gekündigt, beziehungsweise in neue Anstellungsverhältnisse vermittelt. Für den sozialen Ausgleich wurde ein Vertrag zwischen dem Betriebsrat und der Geschäftsführung geschlossen. Entsprechend dieser Vereinbarung hat die Gesellschaft seit dem 01.10.2009 nur noch drei Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer), für die in 2010 die Anstellungsverhältnisse bereits gekündigt sind. Der letzte Mitarbeiter verlässt das Unternehmen am 30.11.2010.

Lage des Unternehmens

Geschäftsverlauf und Ertragslage

Die Bilanzsumme verringerte sich auf 1.237 T€ (Vorjahr: 1.877 T€). Im Zusammenhang mit dem Gesellschafterbeschluss, den operativen Geschäftsbetrieb zum 30.09.2009 einzustellen, wurde die Nutzungsdauer des Anlagevermögens verkürzt. Es ist nunmehr vollständig abgeschrieben.

Die Liquidität entwickelte sich negativ. Der Cashflow aus dem operativen Geschäft verringerte sich auf -178 T€ (Vorjahr: 977 T€). Der Mittelabfluß resultiert im Wesentlichen aus der Inanspruchnahme von Rückstellungen für z.B. soziale Flankierung. Mittel in Höhe von 1.223 T€ (Vorjahr: 1.403 T€) wurden als Cash-Pooling-Darlehen bei der Vattenfall Europe AG angelegt.

Die Gesellschaft schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 292 T€ (Vorjahr: 53 T€) das Geschäftsjahr ab. Dieser resultiert im Wesentlichen aus dem Verbrauch der in Vorjahren gebildeten Drohverlustrückstellung.

Die Finanzierung des Tagesgeschäfts der Gesellschaft erfolgt über das Cash-Pooling mit der Vattenfall Europe AG.

Seit dem 1. Oktober 2009 werden die Erzeugungsanlagen in Teilen zurück gebaut und sofern es möglich ist, veräußert. Das Trassenstilllegungskonzept, in dem die Verpflichtung gegenüber der Stadt Aschersleben als Konzessionseigentümer zum Rückbau der Trassen auf öffentlichem Grund beschrieben ist, wurde eingereicht. Eine Zustimmung wird im Laufe des Jahres 2010 erwartet. Danach kann mit dem Rückbau der Leitungen im Stadtgebiet begonnen werden. Alle Kunden sind gekündigt und in Einzelfällen entschädigt worden. Es bestehen keine wesentlichen Forderungen mehr aus den gekündigten Kundenbeziehungen.

Alle Risiken sind durch die vorhandenen Rückstellungen und die liquiden Mittel gedeckt.

Eine Verpflichtung zum Rückbau der Anlagen auf dem Betriebsgrundstück in Aschersleben besteht nicht. Die Biq Standortentwicklung und Immobilienservice GmbH (Biq) wurde mit der Vermarktung von Anlagen, Anlagenteilen bzw. der Verschrottung von nicht verkaufbaren Anlagenteilen beauftragt. Der Auftrag beinhaltet auch den Gesamtverkauf der Liegenschaft.

Steuerungsgrößen des Konzerns sind das Betriebsergebnis nach den internationalen Bilanzierungsvorschriften (IFRS) sowie daraus abgeleitete wertorientierte Kennzahlen (Return On Net Assets).

Gewinn- und Verlustrechnung

Den Umsatzerlösen und Erträgen stehen operative Gesamtaufwendungen u.a. bestehend aus Material- und Personalaufwand sowie der Abschreibung des Anlagevermögens gegenüber. Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses von 10 T€ beträgt das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 304 T€.

Der Materialaufwand reduzierte sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2008 um 64,7 Prozent auf 507 T€. Infolge der Stilllegung zum 30. September 2009 und der im Vorfeld verminderten Betriebsfahrweise verringerten sich die Aufwendungen für bezogene Leistungen sowie der Strombezug der Vattenfall Europe Sales GmbH deutlich.

Der Personalaufwand sank im Vergleich zur Vorjahresperiode um 29,8 Prozent auf 368 T€. Bedingt durch den Prozess der Kündigung und die Vermittlung von Mitarbeitern in neue Anstellungsverhältnisse fand bereits eine unterjährige Fluktuation statt.

Das Finanzergebnis verringerte sich um 50,0 Prozent auf 10 T€ infolge der geringeren Verzinsung des Finanzmittelbestandes an den Finanzmärkten.

Vermögens- und Finanzlage

Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen (Cash-Pooling) sowie Guthaben bei Kreditinstituten. Die Eigenkapitalquote erreicht einen Wert von 30,2 Prozent. Die Mittel- und kurzfristigen Fremdmittel setzen sich aus den Positionen Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten zusammen.

Auf Grund der Integration der Gesellschaft in das konzernweite Cash-Pooling haben sich keine unmittelbaren Auswirkungen der Finanzmarktsituation auf die Finanzierung der Gesellschaft ergeben.

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Am 31. Dezember 2008 beschäftigte die VE Contracting Biomasse 15 Mitarbeiter und 1 geringfügig Beschäftigten. Eine wesentliche Veränderung der Belegschaftsstärke trat zum 30. September 2009 durch die Stilllegung der Betriebsstätte ein. Seit dem 1. Oktober 2009 sind noch 3 Mitarbeiter beschäftigt. Entsprechend der Vereinbarung zum sozialen Ausgleich erfolgt eine zeitlich befristete Weiterbeschäftigung bis spätestens 30. November 2010.

Risikobericht

Risikomanagementsystem

Das Risikomanagementsystem des Vattenfall Europe Konzerns ist in die Überwachungs- und Steuerungssysteme integriert und in allen Konzerngesellschaften verankert. Das Risikomanagement für die VE Contracting Biomasse wird durch das Controlling der VE Wärme AG (W-Z) überwacht.

Chancen und Risiken

Die Biq prüft derzeit die Möglichkeit des Verkaufs von Anlagen, Anlagenteilen bzw. der gesamten Liegenschaft. Ohne Veräußerung der Liegenschaft sind die Liquidation der Gesellschaft und die Streichung der Gesellschaft aus dem Handelsregister nicht möglich. Weitere Risiken bestehen nicht, da alle Risiken durch Rückstellungen und liquide Mittel gedeckt sind.

Gesamtrisikolage

Für die Gesellschaft ergab sich im Jahr 2009 weder durch Einzelrisiken noch durch die aggregierte Risikoposition eine Bestandsgefährdung. Auch für die nächsten Jahre sind keine derartigen Risiken erkennbar.

Prognosebericht

Die Vattenfall Europe Contracting Biomasse GmbH wird im Jahr 2010 der Verpflichtung nachkommen, möglichst alle Leitungen auf öffentlichen Flächen gemäß Trassenstilllegungskonzept zu demontieren. Für die örtliche Bauüberwachung wurde ein vor Ort tätiges Ingenieurbüro vertraglich gebunden. Der Geschäftsführer trägt für die Verhandlungen mit der Stadt, die Umsetzung der Aufgaben sowie die Budgeteinhaltung die Verantwortung.

Bilanz

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Kapitalflussrechnung

Entwicklung des Anlagevermögens

Anhang

Allgemeine Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss der Vattenfall Europe Contracting Biomasse GmbH wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHGesetzes sowie unter Beachtung des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Alle Werte sind in Tausend Euro ausgewiesen.

Zur übersichtlicheren Darstellung sind in der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Vattenfall Europe Contracting Biomasse GmbH wird in den Konzernabschluss der Vattenfall Europe AG mit Sitz in Berlin und in den Konzernabschluss der Vattenfall AB mit Sitz in Stockholm einbezogen. Der Konzernabschluss der Vattenfall AB mit dem größten Kreis von Unternehmen ist beim Bolagsverket in Sundsvall erhältlich. Dort ist die Gesellschaft in das Register unter der Nummer 556036-2138 eingetragen. Der von der Vattenfall Europe AG aufgestellte Konzernabschluss beinhaltet den kleinsten Kreis von Unternehmen und ist beim elektronischen Bundesanzeiger (www.ebundesanzeiger.de) erhältlich. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg in das Handelsregister unter der Nummer HRB 86854 eingetragen.

Die Vattenfall Europe Contracting Biomasse GmbH ist in den körperschaft-, gewerbe- und umsatzsteuerlichen Organkreis der Vattenfall Europe AG einbezogen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

AKTIVA

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde auf Grund des Stilllegungsvertrages zum 30. September 2009 vollständig abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen. So wurde auf Ersatzteile auf Grund einer eingeschränkten Veräußerbarkeit eine Wertberichtigung vorgenommen.

PASSIVA

Rückstellungen

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in notwendigem Umfang Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten im Berichtsjahr 2009 ist in der Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

(2) Vorräte

Die Vorräte umfassen im Wesentlichen die Betriebsstoffe Diesel und Heizöl.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen 1.223 T€ (Vorjahr: 1.403 T€) verzinsliche kurzfristige Geldanlagen und 4 T€ (Vorjahr: - T€) Umsatzsteuererstattungsansprüche bei der Gesellschafterin Vattenfall Europe AG.

Forderungen gegen die Gesellschafterin Vattenfall Europe bestehen in Höhe von 1.227 T€.

(4) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zu 100,0 Prozent von der Vattenfall Europe Wärme AG gehalten.

(5) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Risiken aus dem Rückbau des Fernwärmenetzes sowie Mittel für den Sozialausgleich gegenüber den Mitarbeitern.

(6) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich aus Consulting- und Datenschutzleistungen zusammen, die von der Vattenfall Europe Business Services GmbH erbracht worden sind.

(7) Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die für den gesamten Nutzungszeitraum im Voraus erhaltene Miete für die Nutzung des Schornsteins als Richtfunksammelstation.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Umsatzerlöse

(9) Sonstige betriebliche Erträge

(10) Materialaufwand

(11) Personalaufwand

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2009 durchschnittlich 11 Mitarbeiter

(12) Abschreibungen

Die Abschreibungen sind im Einzelnen aus der Entwicklung des Anlagevermögens zu entnehmen.

(13) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Versicherungsbeiträge, Serviceleistungen, Aufwendungen für Zeitarbeitskräfte, Beratungsleistungen sowie Aufwendungen für Mieten und Pachten.

Honorare des Abschlussprüfers

Für Tätigkeiten des Abschlussprüfers PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wurden im Geschäftsjahr 11 T€ (Vorjahr: 12 T€) berechnet. Die Honorare entfallen ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

(14) Zinsergebnis

(15) Steuern

Die sonstigen Steuern umfassen die Grunderwerbsteuer sowie die Grundsteuer.

Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

In der Kapitalflussrechnung sind die Zahlungsströme in Anlehnung an die Empfehlungen des DRS 2 des Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee e.V. nach Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit aufgeteilt.

Der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit beinhaltet mit 10 T€ Einzahlungen aus Zinserträgen.

Der Finanzmittelfonds am Ende der Periode setzt sich aus verzinslichen kurzfristigen Geldanlagen bei der Vattenfall Europe AG in Höhe von 1.223 T€ und 5 T€ Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbeständen zusammen.

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2009 wurden keine zu marktunüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen abgeschlossen.

Tätigkeitenabschluss nach § 10 Abs. 3 Energiewirtschaftsgesetz (EnWG)

Die Gesellschaft führt Tätigkeiten innerhalb und außerhalb des Elektrizitätssektors i. S. d. § 10 Abs. 3 EnWG aus. Aus diesem Grund ist der nach § 10 Abs. 3 EnWG zu erstellende Tätigkeitenabschluss auszuweisen.

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Die Geschäftsführung erhielt von der Gesellschaft keine Bezüge.

Gewinnverwendungsvorschlag

Der ausgewiesene Bilanzgewinn beträgt 349 T€. Der Geschäftsführer schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Dipl.-Ing. Thomas Jänicke-Klingenberg

Tätigkeitenabschluss

Allgemeine Vorbemerkungen

Die Vattenfall Europe Contracting Biomasse GmbH ist verpflichtet, auf Grund der Erzeugung von Strom und Fernwärme, einen Tätigkeitenabschluss nach § 10 Abs. 3 EnWG aufzustellen.

Grundsätze der Zuordnung zu den Unternehmensaktivitäten

Mit Ausnahme der nachfolgenden Positionen erfolgte eine direkt Zuordnung.

Aktiva

Für die Ermittlung der Vorräte, der Forderungen gegen verbundene Unternehmen und des Guthabens bei Kreditinstituten wurde der Umsatzschlüssel verwendet.

Passiva

Das Gezeichnete Kapital ist den "anderen Aktivitäten außerhalb des Stromsektors" zugeordnet, da eine sachgerechte Aufteilung auf die einzelnen Tätigkeiten nicht möglich ist.

Die sonstigen Rückstellungen, die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden ebenfalls mit Hilfe des Umsatzschlüssels ermittelt.

Gewinn- und Verlustrechnung

Außer den direkt zugeordneten Abschreibungen und sonstigen Steuern wurde bei den gesamten Aufwendungen der Umsatzschlüssel angewandt.

Tätigkeiten-Bilanz

Tätigkeiten-Gewinn- und Verlustrechnung

Entwicklung des Anlagevermögens - Andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors

Entwicklung des Anlagevermögens - Andere Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitätssektors