TCS-Tank Card Service GmbH

TCS-Tank Card Service GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

sonstige Berichtsbestandteile

A. Allgemeine Angaben

Die TCS - Tank Card Service GmbH hat ihren Sitz in Köln und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Köln (HRB 19582).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den ergänzenden Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbH).

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte eine abweichende Darstellung im Vergleich zum Vorjahr, Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen wurden in 2022 unter der Position 13. der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Standardbezeichnung Zinsen und ähnliche Aufwendungen ausgewiesen. In 2023 werden diese Aufwendungen immer noch unter der Position 13. der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen jedoch mit Davonvermerk an verbundene Unternehmen. Der Vorjahressaldo betrug € 525.509,13.

Die Bewertung erfolgt weiterhin unter der Prämisse der Unternehmensfortführung gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB, obwohl die Gesellschaft zum 31.12.2023 bilanziell überschuldet ist.

Ein buchmäßiger, nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag allein ist grundsätzlich nicht geeignet, eine Überschuldung i.S.v. § 19 InsO festzustellen, sofern für die Gesellschaft mit überwiegender Wahrscheinlichkeit eine positive Fortbestehensprognose besteht.

Unsere positive Fortführungsprognose beruht auf folgenden Prämissen:

1. Im Geschäftsjahr 2022 hat die Gesellschafterin, AVIA AG, München, ihre laufenden Forderungen gegen die TCS GmbH mit Vertrag vom 21.03.2022 in ein langfristiges Darlehen i.H.v. € 7.709.406,97 umgewandelt. Im Jahr 2023 erfolgte die reguläre Tilgung i.H.v. € 350.000,00 sowie eine Sondertilgung i.H.v. € 150.000,00. Zum 31.12.2023 beträgt der Darlehensstand somit € 5.905.970,78. (Vorjahr: € 6.405.970,78). Gemäß des aktuellen Tilgungsplanes ergibt sich eine Laufzeit des Darlehens bis 31.12.2040. Bei dieser Planung sind eventuelle zukünftige Sonderzahlungen nicht berücksichtigt.

2. AVIA AG hat hinsichtlich des Darlehens sowie der Zins- und Tilgungsleistungen einen qualifizierten Rangrücktritt erklärt, soweit dies zur Vermeidung einer insolvenzrechtlichen Überschuldung notwendig ist.

3. In der von uns mit Datum vom 21.05.2024 erstellten Finanzplanung gehen wir von einer weiteren positiven geschäftlichen Entwicklung aus. Grund hierfür ist, dass Transaktionsvolumen und -anzahl im Tankstellengeschäft weiter steigend sind und der Trend von der Bargeld- zur Kartenzahlung weiter anhält. Ein signifikantes Sinken der Mineralölpreise ist aus heutiger Sicht unwahrscheinlich.

4. In der langfristigen Perspektive engagiert sich die TCS GmbH in Payment-nahen Themen im Bereich der Elektromobilität. Mit diesem Engagement plant die Geschäftsführung den Wechsel zu regenerativen Energien in der Mobilitätsbranche aktiv zu begleiten und von zusätzlich Umsatzzuwächsen zu profitieren.

5. Aufgrund der Finanzplanung gehen wir davon aus, dass die TCS GmbH im Prognosezeitraum jederzeit in der Lage sein wird, ihre Verbindlichkeiten fristgerecht zu begleichen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, ausgewiesen. Die Abschreibungen erfolgen linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und im Zugangsjahr pro rata temporis.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, die um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen vermindert sind, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear und für Zugänge im Geschäftsjahr pro rata temporis vorgenommen. Zugänge zur Betriebs- und Geschäftsausstattung im Zusammenhang mit Hardware (digitale Vermögensgegenstände) werden im laufenden Geschäftsjahr aus Vereinfachungsgründen nach steuerlichen Vorschriften auch in der Handelsbilanz auf 1 Jahr abgeschrieben.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Anlagegüter, deren Anschaffungskosten € 800,00 jeweils nicht übersteigen, wurden in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den gesetzlichen Vorschriften gebildet.

Die Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung des Grundsatzes der vernünftigen kaufmännischen Beurteilung gebildet. Die Steuerrückstellungen berücksichtigen die Ertragssteuern des Geschäftsjahres, soweit diese über die geleisteten Vorauszahlungen voraussichtlich hinausgehen. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle weiteren erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden mit dem voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

II. Angaben zu Posten der Bilanz

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 342.058,47 (Vorjahr: € 571.071,90) enthalten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag i.H.v. € 2.939.416,15 (Vorjahr: € 3.810.327,99) aus, der sich wie folgt ermittelt:

Rückstellungen wurden für Steuern, Abschluss- und Prüfungskosten, ausstehende Rechnungen und sonstige ungewisse Verbindlichkeiten gebildet.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 385.286,27 (Vorjahr: € 363.013,00) enthalten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 5.982.579,42 (Vorjahr: € 6.471.987,21) enthalten.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen € 1.293.148,36 (Vorjahr: € 1.448.056,15), mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren € 1.400.000,00 (Vorjahr: € 1.400.000,00) und von mehr als fünf Jahren € 4.155.970,78 (Vorjahr: € 4.655.970,78).

Zum 31.12.2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Rahmen eines Mietvertrages von derzeit jährlich € 95.866,68. Die zu diesem Zeitpunkt noch ausstehende Mietlaufzeit beträgt zwei Jahre und acht Monate.

C. Sonstige Angaben

Geschäftsführer ist:

André Novak, Informatiker, Bonn
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 22 Arbeitnehmer/-innen beschäftigt.

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2024 festgestellt.