ZBP3
GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2013
EUR |
31.12.2012
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
12.159.942,14 |
12.356.265,51 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
12.153.225,00 |
12.349.573,00 |
| III.
Finanzanlagen |
6.716,14 |
6.691,51 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.366.137,09 |
1.575.694,06 |
| I.
Vorräte |
85.114,33 |
85.318,24 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
700.199,40 |
690.250,74 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
580.823,36 |
800.125,08 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
118,83 |
286,92 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
13.526.198,06 |
13.932.246,49 |
Passiva
|
|
31.12.2013
EUR |
31.12.2012
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.605.813,48 |
3.942.511,30 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
5.500.000,00 |
5.500.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
1.557.488,70 |
1.246.439,63 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
336.697,82 |
311.049,07 |
| B.
Rückstellungen |
21.586,75 |
212.033,64 |
| C.
Verbindlichkeiten |
9.892.123,56 |
9.772.133,71 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
6.674,27 |
5.567,84 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
13.526.198,06 |
13.932.246,49 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der ZBP3 GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der
Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung
gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft weist im Berichtsjahr und im Vorjahr
folgenden Größenmerkmale im Sinne des § 267
HGB aus:
Merkmal
|
31.12.2013
|
31.12.2012
|
Bilanzsumme in Euro
|
13.526.198,06
|
13.932.246,49
|
Umsatz in Euro
|
873.658,70
|
1.017.420,96
|
durchschnittliche
Arbeitnehmeranzahl
|
0
|
0
|
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen
Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften
gemäß § 288 HGB wurden in Anspruch
genommen.
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Geschäftszweigtypische Ergänzungen der
Gliederung
Die Postenbezeichnungen der Gewinn- und
Verlustrechnung gemäß § 275 HGB wurden
wie folgt geändert (§ 265 Abs. 6 HGB):
Posten Umsatzerlöse in Mieteinnahmen und
andere Umsatzerlöse
Posten Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe sowie bezogene Waren in Aufwendungen
für umlagefähige und nicht umlagefähige
Betriebskosten und in Aufwendungen für bezogene
Leistungen.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt. Es waren unverändert die nachfolgenden
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Die Vermögensgegenstände und Schulden
wurden entsprechend den allgemeinen
Bewertungsgrundsätzen der
§§ 252, 279 HGB angesetzt.
Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Anschaffungskosten beweglicher
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem
Wert von Euro 150,00 wurden im Jahr des Zugangs voll
abgeschrieben.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als
Euro 150,00, aber nicht mehr als Euro 1.000,00
wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5
Jahre abgeschrieben.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- gezahlte Kautionen für Mieträume
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Umlaufvermögen
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.
Allen risikobehafteten Posten ist durch die
Bildung angemessener
Einzelwertberichtigungen
Rechnung getragen.
Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe des
anteiligen, auf die Zeit nach dem Bilanzstichtag
entfallenden Ausgabebetrages angesetzt.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie
sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Dabei wurde zukünftig erwarteten
Kostensteigerungen Rechnung getragen sowie
langfristige Rückstellungen ggf. abgezinst.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Erhaltene Anzahlungen wurden entsprechend den
Verlautbarungen des IDW mit dem Nettobetrag angesetzt. Die
Umsatzsteuer wurde nicht als Aufwand behandelt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
Eigenkapital
Das Eigenkapital beträgt Euro 5.500.000,00 und
ist zu 100 % eingezahlt.
Angaben und Erläuterungen zu
Rückstellungen
Im Posten sonstige Rückstellungen sind die
nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten
enthalten.
Steuerrückstellungen
Steuerrückstellungen wurden infolge des
Jahresfehlbetrages nicht gebildet.
sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im
Wesentlichen Kosten für:
- die Jahresabschlusserstellung und -prüfung in
Höhe von Euro 8.061,00 (Vorjahr Euro 6.961,00)
Angabe zu Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu
einem Jahr betragen Euro 239.012,82 (Vorjahr: Euro
153.126,76).
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2013
|
31.12.2013
|
kleiner 1 J.
|
1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
8.400,0
|
0,0
|
8.400,0
|
0,0
|
erhaltene Anzahlungen
|
88,6
|
88,6
|
0,0
|
0,0
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
55,5
|
55,5
|
0,0
|
0,0
|
gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
1.348,1
|
95,0
|
1.253,1
|
0,0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Summe
|
9.892,2
|
239,1
|
9.653,1
|
0,0
|
Bewertungseinheiten
Es wurden im Einzelnen folgende Bewertungseinheiten
gebildet:
Verpflichtungen aus offenen Zinsderivaten aus
Zinsswap-Sicherungsinstrumenten wurden mit der
gegenläufigen Wertentwicklung aus der Verpflichtung
zur Begleichung variabler Darlehenszinsen
zusammengefasst.
Der Marktwert der Verpflichtung aus den offenen
Zinsderivaten aus Zinsswaps betrug zum Bilanzstichtag
Euro -276.252,64.
Infolge der gebildeten Bewertungseinheit wurde
für diese Verpflichtung keine
Drohverlustrückstellung gebildet.
Die gegenläufigen Wertentwicklungen zu der
genannten Verpflichtung bestehen in der sinkenden Belastung
aus Darlehenszinsen zu den mit den Zinsswaps abgesicherten
Grundgeschäften. Diese Grundgeschäfte - in
Form von langfristigen Darlehensverbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten - wurden mit variablen
Zinsen abgeschlossen, welche sich am Marktzins orientieren.
Die gegenläufigen Wertentwicklungen aus dem
Darlehensgeschäft und dem in Form des Zinsswap
gebildeten Sicherungsgeschäfts werden sich über
den gesamten Vertragszeitraum der
Darlehensverbindlichkeiten ausgleichen.
Als Form der Bewertungseinheit wurde das
Micro-hedging gewählt.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Haftungsverhältnisse nach § 251
HGB
|
Betrag
|
|
Euro
|
aus Bürgschaften,
Wechsel- und Scheckbürgschaften
|
46.954,00
|
aus Verpfändungen
|
7.000,00
|
aus vereinnahmten
Mietkautionen
|
86.121,35
|
Summe
|
140.075,35
|
Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen
Mit einer Inanspruchnahme aus den
Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Nr.
|
Nachname
|
Vorname
|
Beruf
|
1.
|
Gil de Biedma
|
Santiago Aguirre
|
Kaufmann
|
2.
|
Newman
|
Stephen K.
|
Kaufmann
|
Die Geschäftsführer sind
alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreit.
Konzernzugehörigkeit
Die ZBP3 GmbH wurde in den Konzernabschluss der
ZAPHIR BERLIN PROPERTIES S.A., Spanien einbezogen.
Die ZAPHIR BERLIN PROPERTIES S.A., Spanien stellt den
Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.04.2014 festgestellt.
Berlin, 28.04.2014, gez. Stephen K. Newman
|
