ALGO Capital Management GmbH

ALGO Capital Management GmbH

Zossen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

ALGO Capital Management GmbH, Sitz: Zossen,

Amtsgericht Potsdam HRB 28992 P

31.12.2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff und §§ 264ff HGB sowie nach den ergänzenden Vorschriften des HGB für Finanzdienstleistungsunternehmen und den Bestimmungen der RechKredV aufgestellt. Die Gesellschaft ist ein Finanzdienstleistungsinstitut im Sinne des § 1 Abs. 1a KWG. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 340a HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden um planmäßige Abschreibungen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vermindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Bilanzstichtag bekannt gewordenen Risiken, und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Ausgewiesen ist der Stand der laufenden Geschäftskonten per 31.12.2023.

Forderungen an Kunden

Enthalten sind Forderungen an Kunden (T€ 1.114) Davon entfallen auf Vergütungen

(T€ 1.114).

Anlagevermögen

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind eine Mietkaution (T€ 2), Forderungen gegen Personal aus einem Mitarbeiterdarlehen (T€ 3) und eine Forderung aus überzahlten Umlagen (T€6) ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzung

Abgegrenzt wurden die in 2023 für 2024 vorausgezahlten Beiträge an Bloomberg (T€ 14) und Rechtschutzversicherung (T€ 1).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind kurzfristig. Sie haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In den übrigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 4) und Lohnsteuern (T€ 17) ausgewiesen.

Rückstellungen

Ausgewiesen werden Beträge des laufenden Geschäftsjahres und betreffen Rückstellungen für Managementvergütungen T€302, Bonus für Mitarbeiter T€ 44, Abfindung an Mitarbeiter T€ 26 IHK-Beiträge T€ 1,5 sowie Rückstellungen für die Offenlegung des Jahresabschlusses T€ 0,5. Hinzukommen die Rückstellungen für Ertragssteuern T€ 203-.

Potenzielle Schadensfälle wurden erfasst und analysiert. Allen erkennbaren Risiken wurde durch entsprechende Bewertung und Bildung von Rückstellungen in Höhe T€ 577 Rechnung getragen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 75. Der Bilanzgewinn T€ 1.397 setzt sich zusammen aus dem Gewinnvortrag T€ 799 und dem Jahresüberschuss T€ 598.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine finanziellen Verpflichtungen im wesentlichen Umfang.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Provisionserträge resultieren im Jahr 2023aus Managementvergütungen (T€ .1.934). Dabei handelt es sich um steuerfreie Inlandsumsätze (T€ 1.934). Davon abgesetzt werden die damit in Zusammenhang stehenden Aufwendungen für Managementvergütungen (T€ 387).

In den Verwaltungsaufwendungen sind Personalkosten T€ 476 Beiträge und sonstige Abgaben T€ 20, Versicherungen T€ 32 nicht abzugsfähige Vorsteuern T€ 74 Abschluss- und Prüfungskosten T€ 5, Aufwendungen für Lizenzen T€ 51, Fremdleistungen T€ 32 Reisekosten T€ 3, Raumkosten T€ 13, Spenden T€ 13, Rechts- und Beratungskosten T€ 21, und Sonstige T€ 5 enthalten. Weiter enthalten die Verwaltungsaufwendungen Beträge für alle erkennbaren Risiken, denen durch entsprechende Bewertung und Bildung von Rückstellungen Rechnung getragen wurde.

Steuern vom Einkommen und Ertrag (T€ 204), dieser Posten enthält Ertragsteuer Aufwendungen des laufenden Geschäftsjahres T€ 205 abzüglich Erstattungen für Vorjahre (T€ 1). Der Bilanzgewinn T€ 1.398 ergibt sich aus dem Jahresüberschuss T€ 598 und dem Gewinnvortrag T€ 4.798 abzüglich der Gewinnausschüttung T€ 4.000.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung Markus Reif, Kaufmann,

Björn Lorenz, Kaufmann seit 15.04.2022

Die Geschäftsführer Markus Reif und Björn Lorenz sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Vergütungsstruktur/ Bezüge der Geschäftsführer

Mit den geschäftsführenden Gesellschaftern bestehen keine Geschäftsführeranstellungsverträge.

Der Geschäftsführer Markus Reif hat in 2023 kein Gehalt bezogen. Seine Vergütung ist zu 100 % variabel und an den erzielten Ertrag der Mandate der Gesellschaft gekoppelt. Die Vergütungen an die Geschäftsführer betrugen T€ 387, im Vorjahr T€ 344.

Der Geschäftsführer Björn Lorenz hat in 2023 ein Bruttojahresentgelt von TEUR 98 enthalten, davon waren TEUR 20 ein variabler Jahresbonus.

Die Gehälter der angestellten Mitarbeiter enthalten sowohl fixe als auch variable Bestandteile, deren Höhe wird regelmäßig neu vereinbart. Die Angestellten erhalten eine marktübliche Vergütung und sind darüber hinaus über eine Bonifikation am Erfolg der Gesellschaft beteiligt.

Der gesamte Personalaufwand betrug inklusive der Sozialaufwendungen T€ 476. Hiervon entfielen auf die fixen Vergütungsbestandteile 75,44% sowie auf die variablen Vergütungsbestandteile 24,56%.

Es wurden im Geschäftsjahr durchschnittlich sechs angestellte Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 6).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vor zu tragen.

Zossen,06.03.2024.

Markus Reif Björn Lorenz

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Juli 2024