Fiagon AG Medical TechnologiesLiquidiert

Fiagon AG Medical Technologies

Hennigsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

A. Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Die Fiagon AG Medical Technologies mit Sitz in Hennigsdorf ist eingetragen im Amtsgericht Neuruppin mit der HRB Nr. 10738.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften für den Anhang teilweise in Anspruch. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft erstellt einen freiwilligen Konzernabschluss nach den Regelungen der §§ 290 ff. HGB.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Geschäftsleitung ist bei der Erstellung des Jahresabschlusses zulässigerweise von der going-concern-Prämisse ausgegangen.

Im Einzelnen wurden unverändert folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die unter dem Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Anteile an den Tochtergesellschaften sowie auch die Ausleihungen an verbundene Unternehmen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Auf Grund der aktuellen Planungen ergeben sich keine voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Die aktive Rechnungsabgrenzung beinhaltet Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag, welche Aufwand für die Zeit danach darstellen.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt und stimmt mit den Angaben im Handelsregister und den Regelungen in der Satzung überein. Die Kapitalrücklage beinhaltet freiwillige Zuzahlungen von Aktionären und ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt worden und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren passivierungspflichtigen Risiken in angemessener Höhe.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Soweit dem Jahresabschluss Beträge in Fremdwährung zugrunde lagen, erfolgte die Umrechnung mit dem jeweiligen Stichtagskurs bzw. dem Devisenkassamittelkurs.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Der Umrechnungskurs zum Stichtag betrug 1,1234 USD/EUR.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile dienen der Herstellung einer dauerhaften Verbindung. Die Darlehensstrukturen zwischen der Fiagon AG, der Fiagon NA und der Fiagon GmbH wurden in 2019 angepasst, so dass zwischen der Fiagon AG als Darlehensgeber und der Fiagon GmbH sowie der Fiagon NA als Darlehensnehmer seit dem 1. Januar 2019 eine direkte Darlehensbeziehung besteht. Die Beträge werden unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesen. Die Darlehensforderung der Fiagon AG gegenüber der Fiagon GmbH beträgt TEUR 6.784 (Vj. TEUR 8.809) sowie gegenüber der Fiagon NA TEUR 1.613 (Vj. TEUR 0). Die Darlehen haben eine Laufzeit bis zum 31.12.2021.

Der Ausweis der Finanzanlagen erfolgt trotz des negativen Eigenkapitals der verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten, da keine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung im Sinne des § 253 Abs. 3 S. 5 HGB vorliegt und in Ausübung des Wahlrechts des § 253 Abs. 3 S. 6 HGB auch keine freiwillige Abschreibung bei einer nur vorübergehenden Wertminderung vorgenommen wird. Der unveränderte Ansatz zu Anschaffungskosten basiert auf folgender Einschätzung der Geschäftsleitung:

Am 2. Oktober 2020 wurden sämtliche Anteile der Fiagon AG an die Intersect ENT Inc. (USA) für einen Bruttopreis von 473 EUR pro Aktie veräußert. Dies entspricht einer Gesamtbewertung des Konzerns von EUR 60 Mio., der im Wesentlichen auf der Bewertung der beiden Tochtergesellschaften beruht und den Buchwert der Beteiligungen signifikant übersteigt. Der neue Gesellschafter sichert durch verschiedene Maßnahmen (insb. eine Patronatserklärung vom 2. Oktober 2020) die Liquidität der Fiagon AG sowie seiner Tochtergesellschaften bis mindestens August 2021. Die Patronatserklärung hat eine Laufzeit von 18 Monaten beginnend am 2. Oktober 2020 mit einer Option zur Verlängerung um weitere 18 Monate und umfasst ein Darlehen in Höhe von 5 EUR Mio. zzgl. der abgelösten Darlehensbeträge der Fiagon GmbH und Fiagon NA (zusätzlich ca. EUR 1,1 Mio.) Der mit dem neuen Inhaber vereinbarte Kaufpreis reflektiert den deutlich über dem Eigenkapital der Fiagon AG und seiner beiden Tochtergesellschaften liegenden positiven Unternehmenswert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten kurzfristige Kontokorrente und Verrechnungen mit der Fiagon GmbH sowie der Fiagon NA in Höhe von TEUR 582.
Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 141 (Vj.: TEUR 95) beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerforderungen des laufenden Jahres in Höhe von TEUR 134.

2. Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag EUR 126.788. Es ist eingeteilt in 126.788 Stückaktien mit einem Nennwert von EUR 1,00 pro Stück. Das genehmigte Kapital per 31. Dezember 2019 beträgt EUR 63.394 (2018/I) und das bedingte Kapital EUR 17.320. Darüber hinaus wurden in der Vergangenheit Aktien-Optionen der Fiagon AG an die Mitarbeiter der Fiagon Gruppe zu einem Nennwert von EUR 1.141 ausgegeben. Die Aktien-Optionen wurden in 2015 und 2017 ausgegeben und haben eine Laufzeit bis 2019 beziehungsweise 2021. Die aus der möglichen Ausübung der Optionen abzuleitende Belastung ist abhängig von der Bewertung der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Ausübung der Option und kann zum Bilanzstichtag nicht eindeutig quantifiziert werden.

Im Geschäftsjahr wird ein Jahresfehlbetrag von TEUR 183 (Vj.: Jahresfehlbetrag TEUR 39) ausgewiesen, der in gleicher Höhe dem Bilanzverlust (Vj.: Bilanzgewinn TEUR 0) entspricht. Die Kapitalrücklage im Vorjahr wurde in Höhe von TEUR 39 zur Deckung des Jahresfehlbetrages entnommen, so dass sich im Vorjahr ein Bilanzgewinn von TEUR 0 ergab.

3. Verbindlichkeiten

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 37 (Vj.: TEUR 40) sind Verbindlichkeiten aus zum Stichtag noch nicht gezahlten Reisekosten für Mitarbeiter in Höhe von TEUR 15 sowie sonstige Verbindlichkeiten i. H. v. TEUR 15 subsummiert.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug 4.

Organe der Gesellschaft sind die Hauptversammlung, der Vorstand und der Aufsichtsrat.

Im Zuge des am 2. Oktober 2020 wirksamen Verkaufes der Anteile an der Gesellschaft (Exit) bestehen Verpflichtungen gegenüber dem Management der Fiagon AG und der Fiagon NA zur Zahlung von Exit-Boni. Des Weiteren bestehen beim Verkauf der Gesellschaft Verpflichtungen aus der Auszahlung der Aktienanteile des Aktienoptionsprogramms der Mitarbeiter der Fiagon Gruppe. Die Höhe der Auszahlungsbeträge stellt zum Bilanzstichtag eine sonstige finanzielle Verpflichtung dar, die jedoch zum Bilanzstichtag nicht quantifiziert werden kann. Der genaue Betrag der Auszahlung wird zeitnah nach dem Exit ermittelt. Die ehemaligen Aktionäre stellen die Gesellschaft von diesen Zahlungsverpflichtungen frei bzw. erstatten der Gesellschaft diese Kosten.

Die Angaben zu den Bezügen an den Vorstand und den Aufsichtsrat unterbleiben mit Hinweis auf § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB.

E. Nachtragsbericht

Die in Folge der weltweiten Corona-Pandemie eingetretenen wirtschaftlichen Einschränkungen können sich nachteilig auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft auswirken, ohne dass aktuell konkrete Einschätzungen zum Ausmaß gemacht werden können.

Am 2. Oktober 2020 wurden sämtliche Anteile der Fiagon AG an die Intersect ENT Inc. (USA) für einen Bruttopreis von EUR 473 pro Aktie veräußert. Dies entspricht einer Gesamtbewertung des Konzerns von EUR 60 Mio. Der neue Gesellschafter sichert durch verschiedene Maßnahmen (insb. eine Patronatserklärung vom 2. Oktober 2020) die Liquidität der Fiagon AG sowie seiner Tochtergesellschaften bis mindestens August 2021. Die Patronatserklärung hat eine Laufzeit von 18 Monaten beginnend am 2. Oktober 2020 mit einer Option zur Verlängerung um weitere 18 Monate. Die Patronatserklärung sichert durch die Intersect ENT Inc. ein Darlehen in Höhe von EUR 5 Mio. zuzüglich eines weiteren Darlehensrahmens in Höhe rückgeführter Bankdarlehen zu (zusätzlich ca. EUR 1,1 Mio.). Der mit dem neuen Inhaber vereinbarte Kaufpreis reflektiert den deutlich positiven Substanzwert der Fiagon AG und seiner beiden Tochtergesellschaften.
Die Verpflichtungen der Gesellschaft zur Zahlung von Exit-Boni gegenüber dem Management der Fiagon AG und der Fiagon NA wurden auf die bisherigen Aktionäre übertragen. Die Zahlungsverpflichtungen der Gesellschaft im Zuge der Ausschüttung der Aktien-Optionen werden ebenfalls durch die bisherigen Aktionäre getragen.

F. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2019 mit einem Jahresfehlbetrag von TEUR 183 ab. Der Vorstand schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Hennigsdorf, den 12. Oktober 2020


Prof. Dr. Kai Desinger
Vorstand (CEO)

Vorstehende Bilanz und Anhang sind eine verkürzte Fassung des aufgestellten Jahresabschlusses.

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat während des Ge­schäftsjahres gemäß Gesetz und Satzung den Vorstand bei der Leitung des Unternehmens regelmäßig beraten und überwacht. Im Geschäftsjahr 2019 hat der Aufsichtsrat vier Sitzungen abgehalten, an denen alle Aufsichtsratsmitglieder teilgenommen haben. Darüber hinaus erfolgten Beschlussfassungen im Umlaufverfahren und die Unterrichtung des Aufsichtsrates im Wege von Telefonkonferenzen. Der Aufsichtsrat hat vom Vorstand regelmäßig schriftliche und mündliche Berichte über die Unternehmenssituation, den Geschäftsverlauf, die Unternehmensstrategie und alle wesentlichen Geschäftsvorgänge erhalten. Die Berichte und detaillierten Ergebnisse wurden mit dem Vorstand erörtert. Wesentliche Angelegenheiten betr. die Geschäftspolitik wurden vom Vorstand fortlaufend mit dem Aufsichtsrat erörtert. Der Aufsichtsrat hat keine Ausschüsse gebildet.

Im Zusammenhang mit dem Erwerb aller Aktien der Gesellschaft durch die Intersect ENT, Kalifornien, USA, sind alle Mitglieder des Aufsichtsrats zurückgetreten und wurde am 2. Oktober 2020 durch die Aufsichtsratsmitglieder Thomas A. West (Vorsitzender), Richard A. Meier und Dr. Andreas Driver ersetzt.

Schwerpunktmäßig wurden auf den Auf­sichtsratssitzungen Ertrag, Wachstum, die Liquidität der Gesellschaft, Kosten, Per­sonalmanagement, Geschäftstätigkeiten im Ausland sowie die zukünftige Ausrichtung der einzelnen Segmente erörtert.

Der vom Vorstand entsprechend den Vor­schriften des HGB aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde zusammen mit dem Lagebericht von UHY Deutschland AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft. Der Aufsichtsrat hat sich von der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers überzeugt. Die Wirt­schaftsprüfer haben einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde dem Aufsichtsrat zusammen mit dem Lagebericht zur Prüfung vorgelegt. Nach Beendigung der Abschlussprüfung hat der Abschlussprüfer an der Beratung des Jahresabschlusses am 13. November 2020 teilgenommen und für ergänzende Auskünfte zur Verfügung gestanden. Der Aufsichtsrat stimmte mit den Ergebnissen der Prüfung überein.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss, den Konzernabschluss sowie die dazugehörigen Lageberichte sorgfältig überprüft und keine Einwendungen erhoben. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten und vom Wirtschaftsprüfer testierten Jahresabschluss in der Sitzung vom 13. November 2020 gebilligt. Der Jahresab­schluss zum 31. Dezember 2019 ist damit festgestellt.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und Mitarbeitern der Gesellschaft für die in 2019 geleistete Arbeit.

Hennigsdorf,

Der Aufsichtsrat

Thomas A. West
Vorsitzender des Aufsichtsrates

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.11.2020 festgestellt.