Sankt Ulrich Verlag GmbH

Sankt Ulrich Verlag GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Sankt Ulrich Verlag GmbH hat ihren Sitz in Augsburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Augsburg unter der HRB 6161 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien für kleine Kapitalgesellschaften. Für Zwecke der Aufstellung und Veröffentlichung des Jahresabschlusses macht die Gesellschaft teilweise von den Erleichterungsvorschriften der §§ 266 Abs. 1 und 288 Abs. 1 HGB Gebrauch.

Entsprechend der vertraglichen Vereinbarung zwischen den Gesellschaftern hat sich die Sankt Ulrich Verlag GmbH verpflichtet, den jeweils entstehenden gesamten Jahresfehlbetrag gemäß § 275 Abs. 2 Nr. 17 bzw. Abs. 3 Nr. 16 HGB des Beteiligungsunternehmens DRA Digital Radio Augsburg GmbH auszugleichen. Abweichend zum Vorjahr erfolgte die Erfassung der Verlustübernahme gewinnwirksam über die Gewinn- und Verlustrechnung. Im Vorjahr hätte der Aufwand aus Verlustübernahme TEUR 59 betragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 HGB aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben gegenüber dem Vorjahr keine Änderungen erfahren.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen werden zu den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen über die voraussichtliche Nutzungsdauer, die Anteile und Beteiligungen der Finanzanlagen sowie die Ausleihungen ebenfalls zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Die Wertberichtigung der Finanzanlagen erfolgt bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Angemessen berücksichtigt wurden Wertabschläge, die sich aus Risiken infolge geminderter Verwertbarkeit und hoher Reichweite ergeben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Beiträge zur Beihilfeversicherung für Mitarbeiter in deren künftigen Ruhestand und werden in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages bewertet. Die Ermittlung erfolgt unter Zugrundelegung der Lebenserwartung nach Sterbetafeln 2020/2022 des Statistischen Bundesamtes. Die jährliche Steigerungsrate der künftigen Beitragsbelastungen wird mit 2,0 % angenommen. Die Abzinsung nach § 253 Abs. 2 HGB erfolgt mit dem 7-Jahres-Durchschnitts-Zinssatz der Deutschen Bundesbank in Höhe von 1,78 %.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag, die sonstigen Rückstellungen mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten.

Die aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert angesetzt. Die aktiven Posten betreffen Rechnungen, die im Jahr 2023 bezahlt wurden, der Leistungszeitraum aber erst 2024 beginnt (z.B. KfZ-Steuern, Lizenz Team-Viewer). Die passiven Posten betreffen Zeitungsabos, deren Leistungszeitraum den Jahreswechsel 2023/2024 überdauert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagen

Ausleihungen

Am 2. Dezember 2022 wurde dem Beteiligungsunternehmen HITRADIO RT1 Südschwaben GmbH ein Darlehen in Höhe von TEUR 10 gewährt, welches zum 28. Februar 2023 zu 50% (TEUR 5) in Anspruch genommen wurde.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten liegt unter einem Jahr.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Durch die Abzinsung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von größer einem Jahr ergibt sich ein Zinsaufwand in Höhe von EUR -6.667,11 (Vj. TEUR 17).

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Der Posten enthält außergewöhnliche Aufwendungen aus Wertberichtigungen von Anteilen an der a.tv GmbH & Co. KG in Höhe von EUR 760.200,00.

Anzahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 53 (Vj. 52), davon 49 Angestellte (Vj. 49), zwei Auszubildende und zwei Volontäre (Vj. 1).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Weiterhin bestehen Verbindlichkeiten aus Miet- und Leasingverpflichtungen sowie Verpflichtungen aus Serviceverträgen, die in der Bilanz nicht ausgewiesen oder vermerkt sind, allerdings für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung sind:

Nachtragsbericht

Am 2. Mai 2023 wurde vom Gesellschafter Diözese Augsburg eine Stärkung des Eigenkapitals gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von EUR 1.582.200,00 beschlossen. Der Beschluss beinhaltet darüber hinaus die Abnahme von Zeitungsabos durch die Diözese Augsburg in Höhe von EUR 217.800,00.

Am 29. November 2023 wurde vom Gesellschafter Diözese Augsburg eine Stärkung des Eigenkapitals gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von EUR 1.782.200,00 beschlossen. Der Beschluss beinhaltet darüber hinaus die Abnahme von Zeitungsabos durch die Diözese   Augsburg in Höhe von EUR 217.800,00.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Geschäftsführung

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023

In der Gesellschafterversammlung vom 27. September 2024 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 festgestellt.