Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH

Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Die Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Mülheim/Ruhr und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Duisburg (Reg.-Nr. 24817 B).

1. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbHG aufgestellt worden. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die folgenden Erläuterungen umfassen die Angaben, die in den neben Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung aufzustellenden Anhang aufzunehmen sind.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Größenabhängige Erleichterungen für Anhangsangaben wurden grundsätzlich in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung, mit den niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Wurden in Vorjahren außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen und sind die Gründe für die Wertminderung in der Zwischenzeit ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bzw. zum Nominalwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips aktiviert. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen sonstige Forderungen.

Forderungen in Fremdwährung sind zu Anschaffungskosten bzw. Stichtagskursen bewertet.

Die Liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Für die Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens („Projected Unit Credit Method“) vorgenommen. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre (Vorjahr: zehn Jahre) verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Er beträgt 1,82 % (Vorjahr: 1,78 %). Dabei wurden unverändert zum Vorjahr eine Gehaltssteigerung von 0 % p.a., ein Rententrend von 0 % p.a., ein Trend für die Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenze von 0 % p.a. sowie die in 2018 veröffentlichten Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Mit Inkrafttreten des Gesetzes zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften sind Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen nunmehr mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahren abzuzinsen. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des vor der Gesetzesänderung vorgegebenen Durchschnitts von sieben Jahren und des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Jahren beträgt TEUR 29. Der Erfüllungsbetrag der Verpflichtung bei einem angenommenen durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Jahren (1,74 %) beläuft sich auf TEUR 114.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Gesellschafter betreffen sonstige Verbindlichkeiten. Der Gesellschafter ist auch ein verbundenes Unternehmen.

Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung/ Bedeutung

In den Abschreibungen sind Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung in Höhe von TEUR 4.011 enthalten. Diese betreffen eine Forderungsabschreibung an ein verbundenes Unternehmen. Zudem wurden Abschreibungen auf Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 4.307 vorgenommmen.

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen des Vorjahres sind phasengleich vereinnahmt.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen enthalten mit TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 2) Aufwendungen aus der Abzinsung von langfristigen Rückstellungen.

3. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Es werden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 waren zu Geschäftsführern bestellt:

Herr Dr. Thomas Rosa, Geschäftsführer der LK Mahnke GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr,

Herr Dr. Lutz Mahnke, Geschäftsführer der LK Mahnke GmbH & Co. KG, Oberwil-Lieli/Schweiz, Herr Klaus-Manuel Mahnke, Geschäftsführer der KM Mahnke GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr.

Unternehmensverbindungen

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der LK Mahnke GmbH & Co. KG, Mülheim/Ruhr, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Die LK Mahnke GmbH & Co. KG stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten und für den größten Konsolidierungskreis auf. Die Gesellschaft wird in den von der LK Mahnke GmbH & Co. KG aufgestellten Konzernabschluss einbezogen. Die Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Unternehmensregister. Als Mutterunternehmen nimmt die Intigena Beteiligungsgesellschaft mbH, Mülheim/Ruhr, die befreiende Wirkung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses gemäß § 291 Abs. 2 Nr. 4 HGB wahr.