Invinco GmbHLiquidiert

Invinco GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

Anlagenentwicklung vom 01. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2016

der Firma Invinco GmbH, Friedrichstr. 34, 40217 Düsseldorf

1. Allgemeine Angaben

Die Invinco GmbH (nachfolgend auch Invinco oder Gesellschaft genannt) ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Düsseldorf und wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Registernummer HRB 68581 geführt. Die Geschäftsanschrift lautet: Friedrichstr. 34, 40217 Düsseldorf.

Die Gesellschaft ist auf der Basis einer Erlaubnis nach § 32 Kreditwesengesetz (KWG) als Finanzdienstleistungsinstitut tätig und verfügt über folgende Erlaubnisse:

Die Gesellschaft ist Nichthandelsbuchinstitut. Die Erlaubnis nach § 32 Kreditwesengesetz wurde zum 31.12.2016 zurückgegeben.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde in Übereinstimmung mit dem Handelsgesetzbuch (HGB), dem GmbH-Gesetz und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanz-dienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Die Gesellschaft ist gemäß §§ 340 Abs. 4 und 340a Abs. 1 und 2 HGB wie eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB zu behandeln.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Barreserve wird zum Nennwert ausgewiesen.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert zuzüglich abgegrenzter Zinsen ausgewiesen. Im Berichtsjahr bestand die Notwendigkeit zur Bildung einer Einzelwertberichtigung für eine Forderung, da hier mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit mit dem Ausfall zu rechnen ist. Es bestand jedoch keine Notwendigkeit eine Pauschalwertberichtigung für die verbleibenden Forderungen zu bilden.

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um angemessene planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden grundsätzlich linear unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis vorgenommen.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf Basis eines versicherungsmathematischen Verfahrens bewertet. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht Gebrauch, den notwendigen Zuführungsbetrag aufgrund der BilMoG-Umstellung auf 15 Jahre zu verteilen. Die Zuführungsbeträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "außerordentliche Aufwendungen" erfasst.

Die Altersversorgungsverpflichtungen werden mit der Rückdeckungsversicherung in Höhe des Aktivwerts saldiert.

Verträge und schwebende Rechtsstreitigkeiten, die sich auf die Vermögenslage nachteilig auswirken können, waren zum Bilanzstichtag durch Rückstellungen in ausreichendem Umfang berücksichtigt.

Rückstellungen mit einer erwarteten Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Der Jahresabschluss wird in Euro ausgewiesen. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet (§ 256a HGB).

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1. Forderungen an Kunden und Kreditinstitute sowie Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Kreditinstituten

Bei den Forderungen an Kreditinstitute handelt es sich mit TEUR 245 (31.12.2015: TEUR 301) um täglich fällige Kontoguthaben, die im Wesentlichen bei deutschen Kreditinstituten bestehen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bei einem deutschen Kreditinstitut betragen TEUR 0 (31.12.2015: TEUR 0) und sind täglich fällig.

3.2. Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Sachanlagen, die ausschließlich Betriebs- und Geschäftsausstattung betreffen, entwickelten sich wie folgt:

Die Zugänge betreffen im Wesentlichen im abgelaufenen Geschäftsjahr angeschaffte Büroausstattung und der Kauf eines Firmenfahrzeuges aus einem Leasingvertrag. Das Fahrzeug wurde aber direkt wieder veräußert.

Die immateriellen Anlagewerte entwickelten sich wie folgt:

3.3. Sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus der Erstattung der Allianz Versicherung für Anwaltskosten (TEUR 34; 31.12.2015: TEUR 2), dem Verkauf des Lizenzprogramm "Invinco risk managers" (TEUR 0; 31.12.2015: TEUR 31), Umsatzsteuererstattungsansprüche (TEUR 17; 31.12.2015 TEUR 21), sowie aus dem ermittelten Warenbestand aus bisher nicht verkaufter Ware (TEUR 0; TEUR 36) und weiter belasteten Kosten ( TEUR 18; 31.12.2016 TEUR 2 ).

3.4. Rechnungsabgrenzung

Im Wesentlichen Leasingsonderzahlungen (TEUR 0; 31.12.2015: TEUR 8) sowie vorausbezahlte Gebühren für Versicherungen (TEUR 2; 31.12.2015: TEUR 2), Online Marketing (TEUR 0; 31.12.2015: TEUR 4) Zinszahlungen (TEUR 1; 31.12.2015: TEUR 0) und Vorauszahlungen für die BDG Wartung (TEUR 0 ; 31.12.2015: TEUR 1) wurden aktivisch abgegrenzt.

3.5. Sonstige Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 42; 31.12.2015: TEUR 110), Verbindlichkeiten gegenüber den Kundenbetreuern (TEUR 26; 31.12.2015: TEUR 28), Verbindlichkeiten aus Vergleichen (TEUR 29; 31.12.2015: TEUR 45) Lohn- und Gehaltsverbindlichkeiten (TEUR 23; 31.12.2015: TEUR 25) sowie noch abzuführende Lohn- und Kirchensteuer (TEUR 7; 31.12.2015: TEUR 7). Im Berichtsjahr erhielt die Gesellschaft zwei nachrangige Darlehen in einer Gesamthöhe von TEUR 250 zu einem Festzins von 6,5%. Die Darlehensverbindlichkeiten betragen zum 31.12.2016 incl. Zinsen (TEUR 221; 31.12.2015: TEUR 0).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten aus Steuern beträgt am 31.12.2016 TEUR 11 (31.12.2015: TEUR 11).

Der Gesamtbetrag im Rahmen der sozialen Sicherheiten beträgt am 31.12.2016 TEUR 0 (31.12.2015: TEUR 1).

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.6. Rückstellungen

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen errechnet sich unter Berücksichtigung der Rückdeckungsversicherung wie folgt:

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dieser verwendete Zinssatz beträgt 3,89 % (31.12.2015: 3,89 %). Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von unverändert 0,00% und Rentensteigerungen von unverändert jährlich 1,00% unterstellt. Der Biometrie liegen unverändert die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck zu Grunde. Die Berechnung erfolgte unverändert nach der projizierten Einmalbeitragsmethode.

Der Gesellschafter Geschäftsführer hat laut Gesellschafterbeschluss vom 13. März 2017 auf seinen nicht werthaltigen Teil der Pensionszusage in Höhe von EUR 50.394,35 verzichtet. Hierdurch entsteht ein entsprechender Ertrag, so dass ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag nicht mehr besteht.

Die anderen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Honorare für die Erstellung des Jahresabschlusses TEUR 8 (31.12.2015: TEUR 30), Rückstellung für Zeitaufwand KWG und WPHG Berichtserstellung durch Geschäftsführung und Compliance TEUR 0 (31.12.2015: TEUR 10), Kulanzzahlungen aufgrund von Kundenbeschwerden TEUR 0 ( 31.12.2015: TEUR 166 ), Beratungsprojektkosten TEUR 5 (31.12.2015: TEUR 9) und dem Beitrag für den EDW TEUR 3 (31.12.2015: TEUR 6).

3.7. Eigenkapital

Das Stammkapital ist in zwei Geschäftsanteile zu je EUR 25.000,00 eingeteilt.

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 18.03.2017 wurde der in der Bilanz zum 31.12.2015 ausgewiesene Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorgetragen.

3.8. Sonstiges

Der Gesamtbetrag der Vermögensgegenstände, die auf Fremdwährung lauten, beträgt TEUR 18 (31.12.2015: TEUR 12). Der Gesamtbetrag der Schulden, die auf Fremdwährung lauten, beträgt TEUR 0 (31.12.2015: TEUR 0).

Für Verbindlichkeiten wurden keine Vermögensgegenstände als Sicherheit übertragen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Zinserträgen aus Kredit- und Geldmarktgeschäften werden Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 1 ausgewiesen.

Die Provisionserträge in Höhe von insgesamt TEUR 1.415 (2015: TEUR 1.498) resultieren aus den erbrachten Finanzdienstleistungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 180 (2015: TEUR 96) beinhalten im Wesentlichen Erträge aus weiterbelasteten Kosten und Sachbezüge (TEUR 38; 2015: TEUR 35) und dem Verkauf des Lizenzprogramm " Invinco risk managers " (TEUR 0; 2015: TEUR 58), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 6; 2015: TEUR 0), Versicherungsentschädigungen für Prozesskosten (TEUR 34; 31.12.2015: TEUR 0), Verkauf von Sachanlagen und Verkauf des Warenbestandes (TEUR 49; 31.12.2015: TEUR 0), Verzicht auf den nichtwerthaltigen Teil der Pensionszusage (TEUR 50; 31.12.2015: TEUR 0) sowie aus Untervermietung (TEUR 2; 2015: TEUR 2).

Die Personalaufwendungen resultieren in Höhe von TEUR 519 (2015: TEUR 690) aus Löhnen und Gehältern und in Höhe von TEUR 97 (2015: TEUR 149) aus Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung.

Die anderen Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR 829 (2015: TEUR 1.000) betreffen vor allem Aufwendungen für Kundenbetreuung TEUR 241 (2015: TEUR 103), Mietaufwendungen TEUR 30 (2015: TEUR 29), Abschluss- und Prüfungskosten TEUR 12 (2015: TEUR 54), Aufwendungen für Werbung TEUR 113 (2015: TEUR 203) und Aufwendungen für Telefon TEUR 19 (2015: TEUR 24) Adressenkauf TEUR 32 (2015: TEUR 67 ), Unternehmensberatungskosten TEUR 55 (2015: TEUR 79) Rechts- und Beratungskosten TEUR 159 (2015: TEUR 146).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag fielen aufgrund der steuerlichen Situation nicht an.

Unter den Posten "außerordentliche Aufwendungen" sind die ergebniswirksamen Anpassungen an die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden nach dem BilMoG erfasst. Sie betreffen die anteilige Zuführung des Mehraufwands aus der Änderung der Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtungen.

Das Jahresergebnis 2016 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesamtbeträge der sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen zum 31.12.2016 aus Dauer-schuldverhältnissen (Miete, Leasing) TEUR 0

6. Sonstige Angaben

6.1. Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 0 ( 2015: TEUR 26,0 ) für Abschlussprüfungsleistungen TEUR 0 ( 2015: TEUR 20 ) für sonstige Leistungen.

6.2. Haftungsrisiken

Da wir der Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen (EdW) angehören und dort ein Entschädigungsverfahren (Phoenix Kapitaldienst GmbH) anhängig ist, muss bei positivem Betriebsergebnis mit der Erhebung von Sonderzahlungen gerechnet werden.

6.3. Auslagerungen

Die Firma Kleypaß und Partner Steuerberatungsgesellschaft, Düsseldorf, erbringt sämtliche Dienstleistungen die im Rahmen der Gehaltsbuchhaltung und des Rechnungswesens anfallen.

Des Weiteren wurde die Kundenbetreuung größtenteils an andere Finanzdienstleister ausgelagert.

Durch die Auslagerung von betrieblichen Funktionen ergeben sich unter Kosten-Nutzen-Aspekten positive Effekte auf die Geschäftstätigkeit. Auslagerungen können jedoch zu einem Anstieg der operationellen Risiken aus der Geschäftsabwicklung führen.

6.4. Mitarbeiter

Das Finanzdienstleistungsinstitut beschäftigte neben dem Geschäftsführer im Jahresdurchschnitt 14 (2015: 21) weitere Arbeitnehmer.

6.5. Organe

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.