Mendel Office GmbHLiquidiert

Mendel Office GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Lagebericht für das Jahr 2011

A. Wirtschaftsbericht

I. Geschäftstätigkeit und Geschäftsverlauf

Die Mendel Office GmbH (bis 21. Juni 2011: Mendel Leasing GmbH) vermietet technische Geräte und bietet ihren Kunden darüber hinaus Finanzierungslösungen im Rahmen von Mietkauf- und Leasingverträgen an. Die Miet- und Leasinggegenstände sind ausschließlich Plotter und Digitaldrucker, welche die Gesellschaft von der Ernst Mendel GmbH oder von deren Endkunden erwirbt. Einzige Ausnahme sind Kraftfahrzeuge, die der Ernst Mendel GmbH im Rahmen des operativen Leasings zum Gebrauch überlassen werden.

Seit Juni 2011 betreibt die Gesellschaft auch den Handel mit Bürobedarf, Büromaschinen und Büroeinrichtungen.

Die Gesellschaft ist in die Vertriebsorganisation der Ernst Mendel GmbH eingebunden.

Finanzierungen beschränken sich im Wesentlichen auf die Fortführung des Altbestands an Leasing-, Miet- sowie Mietkaufverträgen. Neugeschäfte wurden nur noch vereinzelt getätigt. Mit Ausnahme von zwei Leasingverträgen aus dem Januar bzw. März 2011 wurden keine neuen Leasingverträge geschlossen. Prolongationen bestehender Leasingverträge kamen nicht vor.

Die Mendel Office GmbH ist als Finanzdienstleistungsinstitut im Sinne des § 1 Abs. 1a KWG zugelassen und der Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BAFin) und der Deutschen Bundesbank unterstellt.

II. Lage des Unternehmens

Die Gesellschaft hat in 2011 Erträge nach Verrechnung mit Gewinnen und Verlusten aus dem Verkauf von Gegenständen des Leasing- und Vermietvermögens von 679 TEUR erzielt. Dies entspricht einem Wachstum um 205 TEUR bzw. 43,2%.

Die einzelnen Geschäftsfelder entwickelten sich uneinheitlich. Die Miet- und Leasingerträge zuzüglich der Gewinne und abzüglich der Verluste aus dem Verkauf von Gegenständen des Leasing- und Vermietvermögens tragen 280 TEUR bzw. 41,2% zur Summe der Erträge bei. Sie verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um 18 TEUR bzw. 6,3% auf 280 TEUR. Demgegenüber stiegen die Umsätze aus dem Warenverkauf um 217 TEUR bzw. 124,7% auf 391 TEUR. Dies entspricht einem Anteil von 57,5% an der Summe der Erträge. Der restliche Anteil entfällt auf Zinserträge in Höhe von 8 TEUR.

Den aus der Vermietung und dem Leasing von Geräten erzielten Erträgen von 279 TEUR (2010: 297 TEUR) stehen Abschreibungen auf das Leasing- und Vermietvermögen von 200 TEUR (2010: 237 TEUR) gegenüber.

Der Verzehranteil der betrieblichen Aufwendungen einschließlich der Zinsen am Rohergebnis beträgt 67,2% (2009: 62,6%).

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen sind infolge der gestiegenen Personalaufwendungen sowie Aufwendungen für Vertrieb, Werbung und allgemeine Verwaltung von 14 TEUR im Vorjahr um 79 TEUR auf 93 TEUR gestiegen.

Die Mendel Office GmbH schließt das Jahr 2011 mit einem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 40 TEUR nach 20 TEUR im Vorjahr ab.

Die Eigenkapitalquote ist von 12,3% im Vorjahr auf 23,0% zum 31. Dezember 2011 gestiegen.

Die Finanzlage ist stabil. Das Vermiet- und Leasingvermögens, die Vorräte und die Forderungen an Kunden aus Mietkaufverträgen sind mit Eigenmitteln und Darlehen von Schwesterunternehmen der Gesellschaft sowie des Gesellschafters finanziert.

Die Investitionen des Jahres 2011 in das Vermiet- und Leasingvermögen betragen 66 TEUR.

B. Bericht über die künftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens

I. Geschäftstätigkeit und Geschäftsverlauf

Wegen der nur Kosten verursachenden und für ein Unternehmen unserer Größenordnung mit keinem erkennbaren Nutzen verbundenen Institutsaufsicht durch die BAFin wurde die Neuakquisition von Vermiet- und Leasingverträgen im Jahr 2011 eingestellt. Die Geschäftstätigkeit beschränkt sich insoweit auf die Fortführung des Altbestands an Leasing-, Miet- sowie Mietkaufverträgen.

Der Gegenstand des Unternehmens wurde um den Handel mit Bürobedarf, Büromaschinen und Büroeinrichtungen erweitert.

II. Risikobericht

Die Risikosteuerung und -überwachung wird vom Geschäftsführer wahrgenommen.

Das Adressenausfallrisiko wird vom Geschäftsführer in enger Zusammenarbeit mit dem Vertrieb der Ernst Mendel GmbH laufend überwacht. Der Vertragsbestand verteilt sich auf einen größeren Kundenkreis. Eine Konzentration auf einzelne Kunden oder Kundengruppen wurde vermieden.

Objektrisiken werden auch dadurch vermindert, dass sich die Mendel Office GmbH auf die Vermietung und das Leasing marktgängiger Geräte namhafter Hersteller beschränkt. Die Geräte werden ausschließlich von der Ernst Mendel GmbH bezogen, die diese bei Ausfall eines Mieters oder Leasingnehmers gut verwerten kann.

Das Vermiet- und Leasingvermögen wird ebenso wie der Bestand an Kundenforderungen aus Mietkaufverträgen überwiegend durch Darlehen der Schwesterunternehmen und des Gesellschafters refinanziert. Die Darlehen werden zeitlich unbefristet mit einem festen Zinssatz gewährt. Die Gesellschaft geht davon aus, dass von der vertraglichen Kündigungsmöglichkeit nur im gegenseitigen Einvernehmen Gebrauch gemacht wird.

Gemäß den allgemeinen Miet- und Leasingbedingungen der Mendel Office GmbH sind die Mieter und Leasingnehmer verpflichtet, die Mietgegenstände ausreichend zu versichern.

Im Rahmen der Unternehmensteuerung verschafft sich der Geschäftsführer regelmäßig einen Überblick auch über die operationellen Risiken. Bei der Vertragsgestaltung und Ausgestaltung des IT-gestützten Rechnungswesens und Reportings bedient er sich fachkundiger externer Beratung.

C. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine Ereignisse, welche für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 bedeutsam wären, ergeben. Besondere Risiken, welche die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft beeinträchtigen könnten, sind nicht erkennbar.

Bilanz zum 31. Dezember 2011

der Mendel Office GmbH

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011

der Mendel Office GmbH

Anhang zum Jahresabschluss 31. Dezember 2011

der Mendel Office GmbH

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den allgemeinen Vorschriften über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften und ergänzenden Vorschriften über die Rechnungslegung von Kreditinstituten und Finanzdienstleistungsinstituten des Handelsgesetzbuchs sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute ("RechKredV") aufgestellt. Der Jahresabschluss schließt an die Schlussbilanz zum 31. Dezember 2010 an.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte erstmals nach den Vorschriften der RechKredV. Die Bilanz wurde um den Posten "Leasing- und Vermietvermögen" und die Gewinn- und Verlustrechnung um die Posten "Leasingerträge" sowie "Abschreibungen auf Leasingvermögen" erweitert. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend umgegliedert.

B. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden zum 31. Dezember 2011 wurde die Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorausgesetzt.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet; der Ausweis der Rückstellungen und Verbindlichkeiten trägt allen erkennbaren Verpflichtungen und Risiken Rechnung.

Besondere Verfahren zur Bewertungsvereinfachung wurden nicht angewandt.

I. Forderungen an Kreditinstitute

Die täglich fälligen Forderungen an Kreditinstitute werden zu Nennbeträgen bilanziert.

II. Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden werden zum Nennbetrag angesetzt. Im Rahmen von Mietkaufverträgen werden mit den Kunden Ratenzahlungen vereinbart. Die in den Kaufpreisraten enthaltenen Zinsen werden passivisch abgegrenzt und über die Laufzeit der Mietkaufverträge als Zinsertrag realisiert.

III. Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Unter den Sachanlagen wird das Leasing- und Vermietvermögen gesondert ausgewiesen. Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen, einschließlich der Gegenstände des Leasing- und Vermietvermögens, sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen aktiviert. Planmäßige Abschreibungen werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände nach Maßgabe der steuerlichen Vorschriften verrechnet. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens waren nicht erforderlich.

IV. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen das Vorratsvermögen (Warenbestand) und sonstige Forderungen. Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bewertet. Sie wurden auf die den Waren beizulegenden Werte abgeschrieben, soweit diese zum Bilanzstichtag geringer als die Anschaffungskosten waren.

V. Rückstellungen

Rückstellungen (Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen) sind mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrag passiviert.

IV. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Aufgliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und deren Entwicklung sind im Anlagespiegel nachstehend wiedergegeben.

II. Forderungen an Kunden und sonstige Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen stellen sich wie folgt dar:

III. Eigenkapital

IV. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen sind in Höhe der Aufwendungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011 gebildet.

V. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Darlehen nahe stehender Unternehmen von 165.000,00 EUR (31.12.2010: 267.000,00 EUR) ausgewiesen. Die Darlehensforderungen nahe stehender Unternehmen sind unbefristet und in Höhe von 117.500,00 EUR durch die Abtretung von Forderungen aus Leasing-, Miet- und Mietkaufverträgen besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter resultieren aus einem unbefristeten Gesellschafterdarlehen. Die Darlehensforderung des Gesellschafters ist durch Abtretung der Forderungen aus Leasing-, Miet- und Mietkaufverträgen, jedoch im Rang nach den besicherten Forderungen nahe stehender Unternehmen, besichert.

In den zum 31. Dezember 2011 ausgewiesenen sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 14.282,08 EUR enthalten.

D. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsaufwendungen entfallen in Höhe von 9.736,89 EUR auf Verbindlichkeiten gegenüber nahe stehenden Unternehmen und in Höhe von 8.116,00 EUR auf Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter.

E. Sonstige Pflichtangaben

Beschäftigte Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung

Herr Walter Rücker, Kaufmann

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den zum 31. Dezember 2011 ausgewiesenen Bilanzgewinn von 65.750,23 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel in EUR zum 31.12.2011