Ostertag Solutions AGLiquidiert

Ostertag Solutions AG

Walddorfhäslach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis zum 30.06.2016

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Ostertag Solutions AG ist ein in Deutschland führendes IT- und Telekommunikations-Systemhaus (ITK-Systemhaus), das aufbauend auf Hard- und Softwareprodukten führender Hersteller komplexer ITK-Systeme für Unternehmenskunden plant, installiert und betreibt. Abgerundet wird das Leistungsspektrum durch eigenentwickelte Softwarelösungen für die Integration von Telefonie und IT.

Die Ostertag Solutions AG wächst weiterhin erheblich und hat heute über 200 Mitarbeiter, davon rund 175 Servicetechniker. Der Umsatz im Geschäftsjahr 2015/2016 belief sich auf ca. 23 Mio. €. Zielkunden sind mittelständische Unternehmen sowie DAX-Konzerne in Deutschland.

Geschäftsbereiche

Systemhaus für Kommunikationslösungen: Planung, Vertrieb und Realisierung von ITK-Systemen für Mittelstandskunden und Großunternehmen. Verwendung von Komponenten der Hersteller Ascom, Innovaphone, Microsoft, Mitel und Unify (AtoS).

Software & Lösungen: Vertrieb von Software für ITK-Systeme. Ein zentrales Produkt ist eine Schnittstellenlösung mit dem Leistungsumfang, traditionelle Telefonsysteme (Traditional Voice) mit Microsoft Skype for Business (Future Voice) zu koppeln. Ergänzend befinden sich im Portfolio verschiedene Applikationen zur Integration von Kommunikationstechnik mit anderen unternehmensweiten Systemen wie z. B. Active Directory, Gebäudeautomation, Alarmierung und vielen weiteren.

Managed Services & Professional Services: Betrieb großer ITK-Systeme mit über 20.000 Ports über das eigene Network Operation Center mit einer aktuellen Kapazität von 500.000 Ports pro Kunde. Aktuell betreibt Ostertag über 1 Mio. Ports für Großunternehmen und DAX-Konzerne im Rahmen von Managed-Services-Verträgen. Zudem bietet die Ostertag Solutions AG durch deutschlandweit verteilte Service-Standorte einen reaktionsschnellen Onsite-Support, der innerhalb einer Stunde bei jedem Kunden in Deutschland vor Ort sein kann.

Alleinstellungsmerkmale

Die Ostertag Solutions AG ist das einzige ITK-Systemhaus, das seinen Kunden eine zukunftsweisende Architektur für (Tele)Kommunikation & Zusammenarbeit durch die Integration der besten am Markt verfügbaren Technologien ("Best of all" Prinzip) sowie eigene Software-Apps aufbaut und auch betreibt.

Wesentliche Differenzierungsmerkmale aus Sicht der Kunden sind:

2. Forschung und Entwicklung

Wesentliche Aufwendungen für die Entwicklung von neuen Produkten und Dienstleistungen wurden aus dem laufenden Ergebnis finanziert. Im Geschäftsjahr 2015/2016 hat die Forschung und Entwicklung sich auf die weitere Verbesserung des Ostertag Multi Connector (OMC) und des Ostertag Monitoring Systems (OMS) fokussiert. Beide Produkte werden inzwischen sehr erfolgreich bei Kunden eingesetzt und stellen im Wettbewerb ein wichtiges Differenzierungsmerkmal dar.

II. Wirtschaftsbericht

Wir können wieder einmal auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurückblicken.

Die Umsatzerlöse (Gesamtleistung) konnten um 8,7% auf 22,7 Mio. € gesteigert werden. Die Erlöse (inkl. sonst. betriebl. Erträge) lagen bei 22,9 Mio. €. Durch den überproportional gestiegenen Materialaufwand fiel die Rohertragssteigerung mit 6% ggü. dem Vorjahr leicht unterproportional aus. Ursache waren gestiegene Fremdleistungen (in Form von Personaldienstleistungen). Durch die Inanspruchnahme von Personaldienstleistern konnten kurzfristige und kurzlaufende Projekte ohne große Risiken realisiert werden. Mit dem Geschäftsjahr 2016/2017 werden die Aufwendungen für Fremdleistungen relativ zum Umsatzwachstum wieder reduziert.

Der Personalaufwand (+7,0%), die Abschreibungen (-21,4%) und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (+2,2%) entwickelten sich unterproportional zur Umsatzsteigerung. Hierdurch wurde die Entwicklung der Materialaufwendungen insgesamt überkompensiert.

Auch konnte der Zinsaufwand um 30,0% reduziert werden.

Entsprechend ist das EBT um 16,2% auf 1,4 Mio. € gestiegen. Darin nicht enthalten sind außerordentliche Aufwendungen i. d. H. von 95 T€, die im Rahmen einer außerordentlichen Zahlung an einen Hauptlieferanten angefallen sind. Die Steigerungen beim EBITDA und EBIT lagen bei 6,3% und 13,8%.

Der Markt ist seit wenigen Jahren in einem starken Wandel von traditionellen Systemen zu Future-Voice-Systemen. In Future-Voice-Systemen verschmelzen die Telekommunikationswelt (Sprache) mit der klassischen Microsoft IT-Welt (Daten). Dies bedeutet auch, dass die technischen und methodischen Anforderungen an entsprechende Dienstleister sich stark verändert haben. Um komplexe Future-Voice-Systeme erfolgreich umzusetzen, sind mindestens drei Kompetenzen erforderlich:

Wir begegnen dieser Entwicklung durch innovative Produkte und einem hohen Maß an Qualität. Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor geprägt von unserem operativen Geschäft. Eine ausgeprägte Kunden- und Lösungsorientierung sowie die kollegiale Hilfe untereinander zur Erreichung höchster Kundenzufriedenheit sind die wichtigsten Kulturgüter der Ostertag Solutions AG.

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr wieder weiter verbessert. Unser kurz- und langfristig gebundenes Vermögen und unsere Verbindlichkeiten halten wir aufgrund unserer Erfahrungen im Finanzierungsbereich fristenkongruent und stabil.

Unsere Finanzlage ist als sehr stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist immer darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Dies schafft nachweislich bestes Vertrauen bei unseren Lieferanten. Unsere Hausbank hat uns mit Ihrem hausinternen Rating erneut einen "Investment Grade" gegeben. Wir gehören damit zu den 20% der besten Unternehmen aus der Bankenperspektive.

Auch die Kapitalstruktur hat sich weiter verbessert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten konnten um 23,7% auf 1,1 Mio. € reduziert werden. Die Hauptfinanzierung unseres Geschäfts wird über Kontokorrentlinien variabel gestaltet. Die Ausnutzung der Linien bot uns zu jedem Zeitraum genügend Spielraum, um unsere geschäftliche Entwicklung weiterhin expansiv auszurichten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betrugen 24,8% der Bilanzsumme. Sämtliche Verbindlichkeiten können stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

Langfristige Anlagen sind weitestgehend durch unser Eigenkapital gedeckt. Die kurzfristigen Forderungen und die Bankbestände übersteigen die kurzfristigen Verbindlichkeiten. Alle wesentlichen Bilanzkennzahlen sind als gut bis sehr gut zu bezeichnen.

Die Liquiditätslage ist durchweg als sehr stabil zu bezeichnen.

Alle anstehenden Kundenprojekte und Investitionsvorhaben können aus unseren bestehenden Finanzierungsvereinbarungen mit unseren Bankpartnern bestritten werden. Bereits im vergangenen Jahr wurden Meilenstein-Zahlungsvereinbarungen mit Kunden bei Großprojekten eingeführt. Diese haben sich bewährt.

Der Personalaufwand ist prozentual im Vergleich zum Vorjahr etwas geringer gestiegen als der Umsatz. Unsere Beschäftigungslage ist als sehr gut zu bezeichnen. Für das kommende Jahr sind umfangreiche Einstellungen geplant.

Unsere wirtschaftliche Lage kann insgesamt als sehr gut bezeichnet werden.

Schwerpunkte der künftigen Investitionstätigkeit in den drei Geschäftsbereichen sind folgende:

Im Geschäftsbereich Systemhaus für Kommunikationslösungen:

Im Geschäftsbereich Software & Lösungen:

und im Geschäftsbereich Managed Services & Professional Services:

III. Nachtragsbericht

Zum Ende des Geschäftsjahres und mit Wirkung zum 29. Juni 2016 (Closing) konnte Gerhard Ostertag die VR Equitypartner als Minderheitsgesellschafter zur Unterstützung des weiteren Wachstumskurses gewinnen. Die Mehrheit der Anteile verbleibt bei Management und Aufsichtsrat der Ostertag Solutions AG.

Gerhard Ostertag, Gründer und Vorstandsvorsitzender der Ostertag Solutions AG, freut sich über den Einstieg des neuen Mitgesellschafters VR Equitypartner (VREP) und die damit einhergehend erwartete Beschleunigung des Wachstumskurses. VR Equitypartner ist ein Tochterunternehmen der DZ BANK und bietet mittelständischen Unternehmen maßgeschneiderte Lösungen zur Eigenkapitalfinanzierung.

VR Equitypartner zählt zu den führenden Eigenkapitalfinanzierern in Deutschland, Österreich und der Schweiz. VREP begleitet mittelständische Familienunternehmen zielorientiert und mit jahrzehntelanger Erfahrung bei der strategischen Lösung komplexer Finanzierungsfragen. Die Beteiligungsanlässe sind Wachstums- und Expansionsfinanzierungen, Unternehmensnachfolgen oder Gesellschafterwechsel. Es werden gleichermaßen Mehrheits- und Minderheitsbeteiligungen sowie Mezzaninefinanzierungen angeboten.

Als Tochter der DZ BANK, dem Spitzeninstitut der Genossenschaftsbanken in Deutschland, stellt VR Equitypartner die Nachhaltigkeit der Unternehmensentwicklung konsequent vor kurzfristiges Denken.

Mit diesem Schritt ist ein weiterer Meilenstein in der Erfolgsgeschichte der Ostertag Solutions AG geschaffen worden. Damit wird nicht nur der Wachstumskurs unterstützt, sondern auch die Gestaltung der Partnerschaften mit großen Blue-Chip-Kunden deutlich positiv gestärkt. Die Ostertag Solutions AG verfügt jetzt über die Möglichkeit, Marktchancen erheblich zügiger wahrnehmen zu können. Gleichsam werden die positiven Charaktereigenschaften eines soliden, schwäbischen, inhabergeführten und langfristig denkenden Mittelständlers unterstützt. Diese Kombination schätzen Kunden und potenzielle Kunden sehr. Hierdurch lässt sich ein erheblicher Teil der deutlichen Zunahme bei Anfragen und Auftragseingängen in den letzten 5 Monaten erklären.

Zudem konnten drei namhafte und sehr markterfahrene Persönlichkeiten für den Aufsichtsrat gewonnen werden, von denen konzeptionelle Unterstützung bei der Weiterentwicklung des Geschäfts kommen wird. Dies sind Dr. Adrian von Hammerstein, der bis vor kurzem Chef der Kabel Deutschland war und Rudi Lamprecht, der bei Siemens verschiedene Geschäfte als Vorstand verantwortet hat, insbesondere auch die Kommunikationsgeschäfte. Den Vorsitz hat Paul A. Stodden übernommen, der die Ostertag Solutions AG in dieser Rolle auch geschäftlich aktiv unterstützt. Er war unter anderem Vorstandsvorsitzender von Fujitsu-Siemens, Siemens Business Services und der Debitel AG in Stuttgart.

Auch im Management konnten wir uns erheblich verstärken. Mit dem 1. Juli 2016 trat Dr. Hans-Elmar Döllekes in den Vorstand als CFO ein und zeichnet sich seitdem verantwortlich für alle kaufmännischen Bereiche.

Zum 1. Januar 2017 konnte mit Marcus Hänsel der Vorstand komplettiert werden. Marcus Hänsel übernahm die Bereiche Vertrieb, Marketing und Produkte. Er ist die ideale Besetzung, die technologischen und vertrieblichen Kompetenzen der Ostertag Solutions AG signifikant weiterzuentwickeln.

Gerhard Ostertag vertritt als Vorstandsvorsitzender die Gesellschaft nach Außen, zeichnet sich verantwortlich für den Strategieprozess und leitet das komplette Service-Geschäft der Ostertag Solutions AG.

In den ersten beiden Monaten des neuen Geschäftsjahres zeichneten sich in nahezu allen Bereichen Personalengpässe ab. Diese konnten nahezu vollständig egalisiert werden. Insbesondere die Initiative "Mitarbeiter finden neue Mitarbeiter" war sehr erfolgreich.

Insgesamt ist die Ostertag Solutions AG damit auf allen Ebenen deutlich verstärkt worden und bestens für die nächsten Herausforderungen der ITK-Branche gerüstet.

Außerdem wurde mit der Ostertag Holding GmbH, Walddorfhäslach, am 29. Juni 2016 mit Wirkung zum 13. Juli 2016 (Eintragung im Handelsregister) ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen.

IV. Prognosebericht

Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens insgesamt sehr positiv.

Für das Geschäftsjahr 2016/2017 wird lt. Forecast eine Umsatzsteigerung von ca. 15% erwartet. Durch unser vorausschauendes Kostenmanagement wird auch das Unternehmensergebnis weiterhin steigen.

Aus finanzwirtschaftlicher Sicht sind wir sehr solide und wachstumsstark aufgestellt.

Strategisch haben wir für die Zukunft klare Prioritäten gesetzt, die vor allem unsere Führungskräfte und Mitarbeiter mit uns gemeinsam jeden Tag umsetzen. Unser Strategiehaus zeigt, wie intensiv wir dabei unsere Kunden in den Mittelpunkt unseres Denkens und Handelns stellen.

Vision 2020:

V. Chancen und Risiken

Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, werden wir weiterhin Technik und Vertrieb stärken und dadurch die Marktpräsenz in Deutschland signifikant ausbauen. Insbesondere an unseren neuen Standorten, z. B. in NRW, konnten wir erheblich wachsen und neue Kunden für uns gewinnen.

Unser größtes Asset, unsere starken Kundenbeziehungen, führen aktuell durch Weiterempfehlungen dazu, dass wir insbesondere im Managed Services deutschlandweit zahlreiche Anfragen von namhaften Automobilzulieferern, Maschinen- und Anlagenbauern, Energieunternehmen, Banken und Versicherungen, Krankenhäusern und öffentlichen Einrichtungen erhalten.

Damit wir diese Chancen auch weiterhin wahrnehmen können, ist die Qualifikation unserer Führungskräfte und Mitarbeiter entscheidend. Die Aus- und Weiterbildung aller Führungskräfte und Mitarbeiter ist ein zentrales Element und wird, wie in den letzten Jahren auch, auf Basis eines klaren Personalentwicklungskonzepts weiterhin forciert.

1. Risikobericht

Potenzielle Währungsrisiken, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen könnten, gibt es nicht.

Der Wettbewerbsdynamik haben wir proaktiv durch unsere strategischen Weichenstellungen: Stärkung Wachstumskraft, Aufsichtsrat, Management und Mitarbeiter (wie oben beschrieben) vorgegriffen. Hierdurch werden wir noch besser als in der Vergangenheit in der Lage sein, weiterhin durch Erfahrung, Innovationen, Zuverlässigkeit und ein hohes Maß an Qualität den Wettbewerb in unseren Marktsegmenten zu bestimmen.

Auf der Beschaffungsseite können wir auf eine breite Palette von Liefermöglichkeiten zurückgreifen sowie durch den Abschluss von langfristigen Belieferungsverträgen Preisstabilität gewährleisten. Weiter haben wir mit vier großen Anbietern von Kommunikations- und Zusammenarbeitsprodukten die Partnerschaft in jeweils unterschiedlichen Marktsegmenten ausgebaut und auch bereits erhebliche Projekterfolge erzielen können. Dieses ermöglicht uns Herstellerunabhängigkeit und weitere Kundenzugänge. Unsere hohen Qualitätsansprüche setzen wir durch kontinuierliche Optimierungen mittels Prozess- und Qualitätsmanagement durch.

Insgesamt haben wir in den letzten Monaten unsere Unternehmensführungs- und Steuerungsinstrumente zielorientiert ausgebaut und verfeinert. Hierzu gehören z. B.:

Seit Beginn des aktuellen Geschäftsjahres 2016/2017 haben wir ein professionelles Working Capital Management eingeführt. Zielsetzung ist es, Kapital möglichst effizient einzusetzen und unsere Prozesse so zu optimieren, dass wenig Kapital im Umlaufvermögen gebunden ist, damit es für attraktive Investitionen zur Verfügung steht oder uns als Risikopuffer dient, um nicht erkennbare Risiken abzufedern.

Erste Erfolge sind hier bereits sichtbar: Beschaffungszeiten konnten verkürzt, Lagerbestände abgebaut, Durchlaufzeiten von Aufträgen verringert sowie der Prozess der Rechnungsstellung und -verfolgung verbessert werden.

Risiken durch Forderungsausfälle sind die Ausnahme. Das liegt zum einen daran, dass Unternehmen ihre Kommunikationsinfrastruktur als letztes abstellen. Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit (Verträge werden größtenteils mit einer Laufzeit von > 5 Jahren abgeschlossen) mit einem Großteil unserer Kunden.

Verbindlichkeiten der Ostertag Solutions AG werden nicht zuletzt deshalb innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Ostertag Solutions AG insgesamt ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen Liquiditätsrisiken arbeiten wir mit einer kurz-, mittel- und langfristigen Liquiditätsplanung, die uns einen Überblick über alle Zahlungsmittelflüsse aufzeigt.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Zudem sind wesentliche Ausfallrisiken über Euler Hermes abgesichert.

2. Chancenbericht

Die Kunden fordern intelligente Kommunikations- und Zusammenarbeitslösungen. Der Markt entwickelt sich von der analogen Telefonie hin zu Unified Communications & Collaboration. Dies erfordert Anbieter, die eine sanfte Migration durch Schnittstellenwissen über traditionelle (analoge Telekommunikationsprodukte) und Future-Voice-Lösungen (z. B. Microsoft Skype for Business) anbieten und realisieren können. Die Ostertag Solutions AG hat sich durch gezielte Investitionen in Personal und Produkte und die richtige technologisch-strategische Ausrichtung im Bereich der ITK-Systemhäuser als einer der wenigen Anbieter positioniert, der für seine Kunden hoch flexibel technisch intelligente und effiziente Kommunikationslösungen realisiert und betreut. Dem Anspruch innovativer Kunden, einen Partner an ihrer Seite zu haben, der systemübergreifende Integrationsfähigkeiten besitzt, wird die Ostertag Solutions AG nahezu wettbewerbslos gerecht. Aufgrund unserer Alleinstellungsmerkmale können wir uns in Ausschreibungen immer öfter gegen den Wettbewerb strategisch und konzeptionell behaupten.

Chancen im Geschäftsbereich Systemhaus für Kommunikationslösungen:

Durch die einzigartige Expertise in der Integration von Telefonie und IT werden weitere Kunden über die bestehenden Vertriebsregionen in Deutschland gewonnen. Das geschieht nahezu ohne Marketingaufwendungen und ausschließlich über Referenzen und Empfehlungen.

Im Geschäftsjahr 2015/2016 wurden durch gezielten Mitarbeiteraufbau und Firmenakquisition Branchenkenntnisse in verschiedenen Bereichen ausgebaut und große vertriebliche Erfolge realisiert. Im aktuellen Geschäftsjahr 2016/2017 wird diese Strategie fortgesetzt.

Zusätzliche Herausforderungen am Markt entstehen für die Ostertag Solutions AG im Rahmen des Digitalen Wandels. Hier prüfen wir bereits integrative Konzepte und neue Geschäftsmodelle im intensiven Austausch mit unseren Kunden. Mittelfristig sehen wir für uns enorme Potenziale aus dem Verschmelzen von Kommunikation, Zusammenarbeit und Industrie 4.0.

Chancen im Geschäftsbereich Software & Lösungen:

Die größten vertrieblichen Chancen sieht die Geschäftsführung im Geschäftsbereich Software & Lösungen. Durch die langjährige Entwicklung und Forschung in das Migrationsprodukt Ostertag Multi Connector eröffnen sich neue Märkte und Opportunitäten. Das patentierte Produkt zur Kopplung der Unify- und Microsoft-Welten ist die Lösung für den Migrationspfad von der Traditionellen zur Future-Voice-Welt in der Zukunft. Ergänzt durch das qualifizierte und zertifizierte Personal, welches über einen breiten Erfahrungsschatz sowie das notwendige Schnittstellenwissen verfügt, ergeben sich erhebliche Wachstumschancen.

Chancen im Geschäftsbereich Managed Services & Professional Services:

Durch die Investitionen in den beiden letzten Geschäftsjahren in ein eigenes Network Operation Center mit einem deutschlandweiten 24x7-Service, können weitere Serviceelemente bei Bestandskunden und vor allem bei Neukunden angeboten werden. Dadurch erhöhen sich unsere verbrieften Servicevolumina und die Ostertag Solutions AG erhält mehr Planungssicherheit für die nächsten Jahre. Aktuell hat die Ostertag Solutions AG über 850 Kunden mit Miet-, Wartungs-, oder Managed-Service-Verträgen. Mit dem 24x7-Service können wir unsere Bestandskunden ins EU-Ausland begleiten.

3. Gesamtaussage

Durch die starke Kundenbindung mit hervorragenden Referenzen und strategischen Partnerschaften mit führenden Herstellern, bei hohem Zertifizierungsgrad sowie zielgerichteten Spezialisierungen und durch die Fokussierung auf Enterprise Kommunikationslösungen hat sich die Ostertag Solutions AG im Markt als DER Lösungsspezialist für komplexe Großprojekte rund um integrierte ITK-Systeme mit über 10.000 Ports sehr erfolgreich positioniert.

Die gute Marktstellung wird durch die derzeitige Entwicklung in den ersten Monaten des Geschäftsjahres 2016/2017 erneut bestätigt.

VI. Bericht über Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der Gesellschaft nicht unterhalten.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands / der Geschäftsleitung

Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahrs, das am 30. Juni 2016 endete, beträgt EUR 1.269.629,11. Vom Bilanzgewinn des Geschäftsjahrs, das am 30. Juni 2016 endete, in Höhe von EUR 1.269.629,11 werden EUR 1.269.629,11 auf neue Rechnung vorgetragen.

Anhang

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 254, 267 II HGB auf.

Der Anhang enthält alle Pflichtangaben der §§ 284 und 285 HGB unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB, darüber hinaus sind alle sonstigen im Aktiengesetz ge- nannten Einzelvorschriften berücksichtigt, soweit die darzustellenden Sachverhalte vorliegen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB

Bilanzierungsmethoden (§§ 246 - 251 HGB):

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen und Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet worden.

Rechnungsabgrenzungsposten sind nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet worden.

Bewertungsmethoden:

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen auch tatsächliche und rechtliche Gegebenheiten nicht entgegen (Going-Concern-Prinzip).

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.

Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst nach dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Einzelne Positionen sind wie folgt bewertet worden:

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibung sind die Anschaffungskosten auf die Geschäftsjahre verteilt worden, in denen der Vermögensgegenstand voraussichtlich genutzt wird.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird gem. § 246 Abs. 1 Nr. 4 HGB i.V.m.

§ 253 Abs. 1 Nr. 1 HGB mit den Anschaffungskosten angesetzt und gem. § 253 Abs. 3 Nr. 1, 2 HGB auf seine voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedriger Wert beizulegen war (§ 253 Abs. 4 HGB). Fertige und unfertige Erzeugnisse sowie Waren werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (§ 255 Abs. 2 HGB). Soweit notwendig wurde auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis abgeschrieben.

Abschreibungen im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Schätzung sind nicht vorgenommen worden.

Forderungen sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Abschreibungen auf diese Forderungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko wurde bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlung im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden sind beibehalten worden.

Grundlagen für die Umrechnung in Euro gemäß § 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB

Im Jahresabschluss sind keine Posten enthalten, die nicht auf Euro lauten.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren gemäß § 285 S. 1 Nr. 1 HGB

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie die Sicherheiten für Verbindlichkeiten sind nachfolgend aufgeführt:

Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats gemäß § 285 Nr. 10 HGB

Vorstand der Ostertag Solutions AG ist Gerhard Ostertag. Ab dem 29.06.2016 ist Dr. Hans-Elmar Döllekes ebenfalls Vorstand der Ostertag Solutions AG. Sie sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Bis 29.06.2016: Mitglieder des Aufsichtsrats sind:

Herr Stephan Huß

Frau Gisela Ostertag

Herr Michael Orendi

Ab 29.06.2016 wurden als Aufsichtsräte bestellt:

Paul A. Stodden (Vorsitzender)

Dr. Adrian von Hammerstein

Rudi Lamprecht

Unternehmen, an denen die Kapitalgesellschaft mehr als 20% der Anteile besitzt gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Die Ostertag Solutions AG ist an keinem Unternehmen zu mehr als 20% beteiligt.

Unternehmen, an denen die Kapitalgesellschaft unbeschränkt haftender Gesellschafter ist gemäß § 285 Nr. 11a HGB

Die Ostertag Solutions AG ist an keinem Unternehmen unbeschränkt haftender Gesellschafter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30.06.2016 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB):

Restlaufzeiten bei Forderungen über einem Jahr gemäß § 268 Abs. 4 Nr. 1 HGB

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr bestehen nicht.

Gesonderter Ausweis der sonstigen Rückstellungen

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Hinweise zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Die Ertragssteuerbelastung für das gesamte Jahr beträgt T€ 370.

Außergewöhnliche Aufwendungen und Erträge gemäß § 285 Nr. 31 HGB

Die außerordentlichen Aufwendungen betreffen Kosten aus einem Vergleich mit einem Lieferanten.

Angabe der Arbeitnehmerzahl

Die Auszubildenden wurden nicht berücksichtigt (§ 285 Nr. 7 HGB).

Angaben zum Grundkapital

Die Gesellschaft hat 100.000 auf den Namen lautenden Stückaktien.

Anlagespiegel

Bericht des Aufsichtsrats

Gemäß dem Protokoll des 10.05.2017 verzichteten sämtliche Aktionäre auf einen schriftlichen Bericht des Aufsichtsrats.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.05.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Zum Zwecke der Offenlegung wird der Jahresabschluss im Rahmen der Offenlegungserleichterungen nach §§ 326 ff. HGB gekürzt wiedergegeben. Der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht:

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie

Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Ostertag Solutions AG, Walddorfhäslach, für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2015 bis 30. Juni 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."