AquaMagis Plettenberg GmbH

AquaMagis Plettenberg GmbH

Plettenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die AquaMagis GmbH hat ihren Sitz Plettenberg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Iserlohn unter HR B 3231 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss 2023 ist in Euro aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften (§264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anla­genspiegel, Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die wahlweise anzubringenden Vermerke von Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss ange­wendeten Bilanzierungs- und Gliederungsgrundsätze aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Ab­schreibungen, angesetzt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nut­zungsdauer auf der Grundlage anerkannter Abschreibungssätze abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear über Nutzungsdauern von 3 bis 40 Jahren. Geringwertige Wirtschafts­güter größer € 250,01 bis zu € 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als € 800,00 erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile an Unternehmen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient. Somit werden die Kapitalanteile an der Stadtwerke Plettenberg GmbH, an der mehr-märkische energie und mehr GmbH sowie an der Elementerra GmbH als Beteiligungen ausgewiesen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten ange­setzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertbe­richtigung ausreichend Rechnung getragen.

In den ausgewiesenen Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen und Ausgaben vor dem Bilanzstich­tag, die für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag Ertrag und Aufwand darstellen, enthalten.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und unge­wisse Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 5.000.000,00 € ist vollständig eingezahlt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel

* Sicherungsübereignung der Photovoltaikanlage Krankenhaus Plettenberg an die Vereinigte Sparkasse im Märkischen Kreis sowie Abtretung von Außenständen und Forderungen aus Stromlieferung für Dar­lehen mit einem Stichtagswert von 344 T€ (Vj. 390 T€).

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag besteht eine Mithaft zu den Darlehen der Stadtwerke Plettenberg GmbH bei der Volksbank in Südwestfalen eG. Die betroffenen Darlehen haben einen Saldo zum Stichtag in Höhe von 6.383 T€ (Vj. 6.353 T€).

Die Mitarbeiter sind gem. § 46 BAT und § 12 BMTG (jetzt TvöD) nach dem Versorgungstarifvertrag über die Versorgung kommunaler Verwaltungen und Betriebe in der kommunalen Zusatzversorgungs­kasse Westfalen-Lippe (ZKW) Münster versichert.

Gegenüber den Arbeitnehmern besteht für den Fall, dass die ZKW ihren Verpflichtungen nicht mehr nachkommen kann, eine subsidiäre Einstandspflicht der Gesellschaft.

Die Summe der umlagepflichtigen Entgelte betrug 962 T€ bei einem derzeitigen Umlagesatz von 4,5% sowie Sanierungsgeld von 3,25%. Die Beiträge werden alleine vom Arbeitgeber getragen.

Die Geschäftsführung hält eine Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen derzeit für unwahrscheinlich, da die Schuldner ihren Verpflichtungen bisher immer vollumfänglich nachgekommen sind. Es bestehen keine Anhaltspunkte für eine Änderung dieser Einschätzung.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet-, Nutzungs- und Wartungsverträgen bestehen insbesondere sonstige finanzielle Verpflichtun­gen in Höhe von 166 T€.

Darüber hinaus bestehen weitere Miet- und Leasingverträge in geschäftsüblichem Umfang.

Sonstige Pflichtangaben

Angabe zu den Organmitgliedern

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich am 31.12.2023 wie folgt zusammen:

Alleiniger Geschäftsführer mit Wirkung vom 01.01.2004 ist Herr Dr. Uwe Allmann, Diplom-Kaufmann, Dortmund.

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren im Durchschnitt - ohne Geschäftsführung - 35 Mitarbeiter (davon 35 angestellt Tätige) beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 nicht eingetreten.

Plettenberg, den 31. März 2024

Dr. Uwe Allmann

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Juni 2024