VKS-Service GmbHLiquidiert

VKS-Service GmbH

Berlin

(vormals: Köln)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 29.06.2013

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Auf Grund des Beschlusses der außerordentlichen Gesellschafterversammlung der VKS-Service GmbH vom 19.03.2013 zur Liquidation der Gesellschaft zum 30.06.2013 erfolgte die Aufstellung des Jahresabschlusses zum 29.06.2013. Dabei wurden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) berücksichtigt.

Der Ansatz und die Bewertung der Aktiva und Passiva erfolgte nach den für alle Kaufleute geltenden Grundsätzen der §§ 238-263 HGB sowie den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264-288 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB und hat daher gemäß § 264 Abs. 1 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Die wesentlichen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind gesondert erläutert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert bilanziert.

Bei den Rückstellungen ist nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen worden. Die Rückstellungen sind mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel. Das Anlagevermögen hat zum 29.06.2013 einen Buchwert von 0,00 €.

2. Umlaufvermögen

2.1. Vorräte

Bei den fertigen Erzeugnissen und Waren handelt es sich um in den Jahren 2005 bis 2012 hergestellte und zum Verkauf bestimmte Publikationen. Die Bestände wurden per 29.06.2013 durch körperliche Aufnahme ermittelt und wegen Unverkäuflichkeit in Höhe von 4.437,97 € abgeschrieben. Der Endbestand zum 29.06.2013 beträgt demnach 0,00 €.

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 460,99 € (Vj.: 34.350,25 €) beinhalten Publikationsverkäufe.

Zum Jahresende bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 6.882,12 € (Vj.: 16.638,64 €). Es handelt sich um Forderungen gegenüber dem VKU e.V. aus der Umsatzsteuervoranmeldung 06/2013.

Die sonstigen Vermögensgegenstände von 6.530,91 € (Vj.: 334,97 €) betreffen 14,25 € abziehbare Vorsteuer 19% und 6.516,66 € Vorauszahlungen des I. und II. Quartals an das Finanzamt für die Körperschaftssteuer (3.212.00 €), für den darauf anfallenden Solidaritätszuschlag (176,66 €) und für die Gewerbesteuer (3.128,00 €).

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

2.3. Liquide Mittel

Der ausgewiesene Finanzmittelbestand in Höhe von 89.847,18 € (Vj.: 218.793,41 €) setzt sich aus dem Girokontoguthaben bei der Sparkasse KölnBonn sowie aus dem Bestand der Barkasse zusammen. Der Bestand der Barkasse wurde per 29.06.2013 aufgelöst und in den VKU e.V. überführt. Der Kassenbestand endet mit einem Saldo von 0,00 €.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert zum Vorjahr 25.000,00 €.

Die Kapitalrücklage beläuft sich unverändert gegenüber dem Vorjahr auf 14.676,25 €. Der Gewinnvortrag beträgt 54.778,54 € (Vj.: Gewinnvortrag 28.269,41 €).

4. Jahresüberschuss

Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Jahresfehlbetrag 2013 beträgt 38.721,45 € (Vj.: Jahresüberschuss 26.509,13 €).

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen ausschließlich Pflichtrückstellungen und setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Rückstellungen für Abschluss und Prüfung sowie Rückstellungen für die Berufsgenossenschaft.

6. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 1.774,89 € (Vj.: 9.108,76 €) sind ausstehende Zahlungen an Lieferanten enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf 37.034,97 € (Vj.: 159.556,69 €) und beinhalten die Erstattung der Personal- und Sachkosten für den Zeitraum vom 01.01.2013 bis 29.06.2013.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr und sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

V. Ergänzende Angaben

1. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war im Wirtschaftsjahr Herr Dirk Noack bestellt.

2. Honorar Steuerberatungsleistungen

Auf Grund des zu erwartenden Aufwandes wird davon ausgegangen, dass das Honorar für die Abwicklung der Liquidation sowie für die Erstellung der Steuererklärungen den Betrag von 1.500,00 € nicht übersteigen wird.

3. Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den ausgewiesenen Jahresfehlbetrag der Gesellschaft in Höhe von 38.721,45 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 30.09.2013

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.