d.M.A. dialog Marketing-Agentur GmbH

d.M.A. dialog Marketing-Agentur GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der d.M.A. dialog Marketing-Agentur GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags zu beachten.

Die neuen Vorschriften durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz wurden erstmals für das Geschäftsjahr beginnend zum 01.01.2010 angewandt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften ( §274a, §288 HGB ) werden bei der Aufstellung des Anhangs in Anspruch genommen.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden

können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gliederung der Bilanz wurde das Gliederungsschema des § 266 HGB angewandt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2. Erläuterungen und Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewanden Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. ( Art. 67 Abs. 8 Satz 1 EGHGB )

Das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßige nutzungsbedingte Abschreibung, angesetzt.

Die Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände nach steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert bis zu Euro 400,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von mehr als Euro 150,00 und nicht mehr als Euro 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit den Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 Abs. 1 HGB aktiviert.

Disagiobeträge sind nicht enthalten.

Pensionsrückstellung wurden erstmalig nach BilMoG gemäß § 253 HGB und nach dem vorgelegten anerkannten Gutachten der Zurich Service GmbH angesetzt.

Entsprechend der versicherungsmathematischen Berechnung wurde der Rückstellungskorrekturwert vollständig angepasst.

Die Pensionsrückstellung wurde unter Berücksichtigung der Abzinsung mit dem Guthaben aus der Rückdeckungsversicherung saldiert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Ertragssteuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und sind mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Sonstige Pflichtangaben

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewandt.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Saldierung von Planvermögen mit Altersvorsorgeverpflichtungen

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten

wurden folgende Werte ermittelt:

Geschäftsführung

Geschäftsführerin im Berichtsjahr war:

Frau Angela Fleischmann, Diplom-Betriebswirt

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2011 festgestellt.