Pentracor GmbH

Pentracor GmbH

Hennigsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeines

Die Pentracor GmbH ("Pentracor") hat ihren Sitz in 16761 Hennigsdorf und ist eingetragen in das Handelsregister Neuruppin HRB 9050 NP.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG).

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Die Gesellschaft stellt den Jahresabschluss freiwillig unter Beachtung der für große Kapitalgesellschaften geltenden Bestimmungen auf. Von der Erstellung eines Lageberichts wird abgesehen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Zugänge werden entsprechend ihrer jeweiligen Nutzungsdauer linear, pro rata temporis, abgeschrieben. Die Nutzungsdauer bei den immateriellen Vermögensgegenständen beträgt zwischen 3 und 15 Jahren.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Bei den Betriebsvorrichtungen wurden Vermieterzuschüsse als Minderung der Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Zugänge werden entsprechend ihrer jeweiligen Nutzungsdauer linear, pro rata temporis, abgeschrieben. Die Nutzungsdauer beträgt zwischen 3 und 14 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter zwischen € 150,00 und € 1.000,00 wurden bis Wirtschaftsjahr 2017 in einem Pool zusammengefasst und entsprechend § 6 Abs. 2a EStG über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.

Ab Wirtschaftsjahr 2018 werden Wirtschaftsgüter zwischen € 250,00 und € 800,00 im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bestände des Vorratsvermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bewertet. Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu den Einstandspreisen.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten. Die Herstellungskosten beinhalten die Materialkosten, die Fertigungskosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten sowie den Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst. Zudem werden angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung einbezogen, soweit diese auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.

Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Ermittlung der Herstellungskosten einbezogen.

Sofern Hinweise auf eine Wertminderung vorliegen wird auf den geringeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, Guthaben bei Kreditinstituten mit dem Nominalwert angesetzt.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (Agio) wird in Höhe des Unterschiedsbetrages zwischen dem Erfüllungsbetrag einer Verbindlichkeit und dem Ausgabebetrag ausgewiesen und durch planmäßige jährliche Abschreibungen über die Laufzeit getilgt.

Bei den aktiven latenten Steuern wird von dem Ansatzwahlrecht für einen sich ergebenden aktiven Überhang nach § 274 Abs. 1. S. 2 HGB nicht Gebrauch gemacht. Die aktiven latenten Steuern beruhen auf unterschiedlichen Wertansätzen bei den sonstigen Rückstellungen. Die Bewertung erfolgt mit einem Steuersatz für Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag von 30 %.

Das Gezeichnete Kapital sowie die Kapitalrücklage werden zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert worden.

Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und der Abschreibungen ergeben sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel.

Umlaufvermögen

Die Vorräte beinhalten fertige Erzeugnisse, Waren sowie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Kautionen in Höhe von T€ 36 (Vorjahr: T€ 23), eine Forderung aus Fördermittelzusagen in Höhe von T€ 18 (Vorjahr: T€ 18) sowie Forderungen gegen das Finanzamt in Höhe von T€ 58 (Vorjahr: T€ 11).

Die bilanzierten Kautionen haben eine Laufzeit von über einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von T€ 78 ist voll eingezahlt.

Der Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag in Höhe von T€ 7.281 (Vorjahr: T€ 2.094) resultiert aus Verlustvorträgen und dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres, die das Eigenkapital der Gesellschaft übersteigen.

Sonstige Rückstellungen

Die Gesellschaft hat sich im Rahmen eines bestehenden Mietvertrages zum Rückbau der von ihr durchgeführten Umbaumaßnahmen verpflichtet. Die voraussichtlichen Aufwendungen werden hierfür T€ 280 betragen. Unter Beachtung von künftigen Preissteigerungen sowie der Diskontierung der Verpflichtung über die Restlaufzeit, wurden im Jahre 2020 T€ 27 in die Sonstigen Rückstellungen zugeführt.

In den Sonstigen Rückstellungen ist eine Urlaubsrückstellung in Höhe von T€ 95 enthalten. Für die Erstellung der Steuererklärungen sowie Offenlegung und freiwillige Prüfung des Jahresabschlusses wurde eine Rückstellung in Höhe von insgesamt T€ 13 gebildet.

Anleihen

Die Pentracor hat mit Datum vom 29. Mai 2020 unter der ISIN: DE000A289XB9 (WKN: A289XB) eine Inhaberschuldverschreibung ("Anleihe") am Open Market (Freiverkehr) an der Frankfurter Wertpapierbörse herausgegeben. Das Emissionsvolumen betrug bis zu T€ 15.000. Die Verzinsung liegt bei 8,5 % p.a. Die Laufzeit beträgt 5 Jahre und die Rückzahlung erfolgt zu 120 % des Nennbetrages.

Unter Berücksichtigung der Rückzahlungsverpflichtung zu 120 % des Nennbetrages beträgt das bilanzierte Anleihevolumen T€ 15.887.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 635 (Vorjahr: T€ 844) beinhalten ein Darlehen der Investitionsbank des Landes Brandenburg. Das Darlehen hat eine Laufzeit von zehn Jahren. Das Darlehen ist Halbjahresraten in Höhe von T€ 70 seit dem 30. Juni 2019 zurückzuzahlen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die Gesellschaft hat mit Vertrag vom 23. Juli 2019 eine Wandelschuldanleihe ("CSPA 2019") in Höhe von T€ 1.400 herausgegeben. Es handelt sich um ein Darlehen mit der bedingten Möglichkeit zur Wandlung von Fremd- in Eigenkapital. Vertragsgemäß hat die Anleihe eine Laufzeit bis zum 31. März 2022. Die Verzinsung des CSPA beträgt 7,0 %.

Im Rahmen von Zusatzvereinbarungen und Erweiterungen wurde die Wandelschuldanleihe in 2019 um insgesamt T€ 220 erhöht.

Im Januar 2020 wurde eine zusätzliche Erweiterung in Höhe von insgesamt T€ 548 beschlossen und die entsprechenden Beträge eingezahlt.

Die Wandlung des "CSPA 2019" wurde im Rahmen der Kapitalerhöhung im März 2021 vollzogen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten aus dem "CSPA 2019" betragen zum Bilanzstichtag T€ 2.412 (Vorjahr: T€ 1.685).

Darüber hinaus beinhalten die sonstigen Verbindlichkeiten die Zinsverbindlichkeiten der Pentracor-Anleihe in Höhe von T€ 664, die Lohnsteuer Dezember 2020 in Höhe von T€ 32, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 10 sowie Verbindlichkeiten aus Sozialversicherungsbeiträgen für Dezember 2020 in Höhe von T€ 6.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat zum Stichtag 34 Mitarbeiter (Vorjahr: 26). Im Jahresdurchschnitt hatte die Gesellschaft 28 Mitarbeiter, davon 14 weibliche und 14 männliche Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind, beträgt T€ 366. Diese betreffen mehrjährige Verpflichtungen aus Mietverträgen i.H.v. T€ 304 sowie Bestellobligos i.H.v. T€ 62.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2020 Herr Dr. Ahmed Sheriff, Berlin, bestellt.

Die Gesellschaft hat einen oder mehrere Geschäftsführer. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer gemeinsam oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten. Alleinvertretungsbefugnis kann erteilt werden.

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Beirat

Der Gesellschaftervertrag sieht die Gründung eines Beirats vor. Dieser hat sich im Geschäftsjahr 2012 konstituiert.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 saßen folgende Mitglieder im Beirat:

Im aktuellen Geschäftsjahr 2020 wurde keine Vergütung an den Beirat geleistet.

Going-Concern

Das aktuelle Geschäftsjahr war wesentlich durch hohe Kosten für die Ausgabe einer Anleihe sowie die Produktvermarktung und den damit zusammenhängenden Ausbau des Vertriebs belastet.

Zum Stichtag weist die Gesellschaft einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von T€ 7.281 aus.

Mit Ausgabe einer Anleihe im Mai 2020 konnten Mittel von € 13 Mio. eingeworben werden. Diese Mittel sollen zur Finalisierung aktueller und Durchführung weiterer klinischer Studien, den Eintritt in den nordamerikanischen Markt, den Ausbau der Produktion sowie Marketing und Vertrieb verwendet werden.

Unter Abwägung aller Aspekte und unter Berücksichtigung der rechtlichen Rahmenbedingungen kommt die Geschäftsführung zu einer positiven Fortführungsprognose. Sollten jedoch die Planungsprämissen im Wesentlichen nicht umgesetzt werden können, könnte die Gesellschaft in ihrer Entwicklung beeinträchtigt werden.

Vor dem Hintergrund der geplanten hohen Entwicklungs- und Markteintrittskosten ist für das Folgejahr mit einem Jahresfehlbetrag zu rechnen. Die Gesellschaft verfügt per Ende Mai 2021 über ausreichende Liquidität, um den Fortbestand des Unternehmens zu gewährleisten. Die weitere Entwicklung nach Ablauf des Geschäftsjahres 2021 ist von den weiteren Kosten der Produktentwicklung und der Vermarktung abhängig. Gegebenenfalls sind in Folgejahren weitere Finanzierungsmaßnahmen erforderlich.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2020 sind folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten:

Die Wandlung der zum 31.12. bilanzierten Wandelschuldanleihe (CSPA 2019) wurde im Rahmen einer Kapitalerhöhung im März 2021 vollzogen und im Mai 2021 im Handelsregister eingetragen.

HRB 9050 NP

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 25.6.2021 festgestellt.