PGE Trading GmbH

PGE Trading GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
 Grundsätzliche Angaben
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1  HGB Anwendung.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB erstellt.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN
1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1.1 Bilanzierungsmethoden
Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert ausgeübt.
1.2 Bewertungsmethoden
Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Langfristige Verträge sind mit dem Börsenpreis am Bilanzstichtag bewertet.
Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.
Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen. Die Vermögensgegenstände werden ausschließlich linear abgeschrieben.
Geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungswert von EUR 250,00 bis 800,00 EUR werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang im Anlagenspiegel gezeigt.

UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Forderungen in ausländischer Währung wurden mit dem jeweiligen Kurs zum Bilanzstichtag angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind mit Einzelwertberichtigungen erfasst.

Sonstige Vermögensgegenstände
sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
sind zum Nennwert bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
sind zu Anschaffungskosten, bezogen auf den jeweiligen Gesamtbetrag unter Abzug planmäßiger, linearer Abschreibungen bewertet.
 
RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen
wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten
sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Kurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
sind zum verrechenbaren Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Grundlagen der Währungsumrechnung
Fremdwährungsposten werden zum Devisenkurs (Geld- bzw. Briefkurs) des Buchungstages, bei Deckung durch Termingeschäfte mit dem Terminkurs bewertet. Buchverluste aus Kursänderungen werden zum Bilanzstichtag berücksichtigt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der Bilanzposten immaterielle Vermögensgegenstände sowie Sachanlagen im Geschäftsjahr ist im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
 Restlaufzeiten
Die Forderungen haben in voller Höhe eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den Guthaben bei Kreditinstituten wird ein Betrag in Höhe von TEUR 98 (Vj.: TEUR 98) ausgewiesen, der zu Sicherungszwecken verpfändet worden ist.
3. Aktive latente Steuern
Es besteht eine Ausschüttungssperre aufgrund der Aktivierung latenter Steuern in Höhe von TEUR 180 (Vj.: TEUR 180).
4. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben insgesamt eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

 D. SONSTIGE ANGABEN
 1. Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse, die gemäß § 251 HGB anzugeben sind, bestanden am Bilanzstichtag nicht.
 2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestehen aus Miet- und Leasingverträgen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von EUR 184.442.
 3. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr 2018 waren im Durchschnitt 2 (Vj.: 2) Mitarbeiter, darunter ein Geschäftsführer, beschäftigt.

 4. Gesellschaftsorgane
 4.1 Geschäftsführung
Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:
Krzysztof Borowiec, Polen .

 4.2 Beirat
Mitglieder des Beirats sind bzw. waren im Berichtsjahr:
Adam Szczęsny, Warschau/Polen
Mariusz Buracyński, Warschau/Polen
Adrian Marcin Charzyński, Warschau/Polen

 4.3. Gesamtbezüge der aktiven und früheren Organmitglieder
Bezüglich der Angaben der Geschäftsführerbezüge hat die Gesellschaft vom § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht. Die Vergütungen für den Beirat betrugen TEUR 22 (Vj.: TEUR 24).

 5. Konzernzugehörigkeit
Der Abschluss der PGE Trading GmbH wird in den Konzernabschluss der PGE Polska Grupa
Energetyczna S.A., Warschau/Polen, einbezogen, welcher in Warschau offengelegt wird.

 
Krzysztof Borowiec
Geschäftsführer

Anlagespiegel

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2018 - Handelsrecht

PGE Trading GmbH
Berlin

Bericht des Aufsichtsrats

Uchwata rtr 3/2019
Organu Doradczego
PGE Trading GmbH
z dnia 4 kwietnia 2019 roku
Dziatejqc na podstawie § 12 ust. (1) Statutu PGE Trading GmbH, Organ Doradczy PGE Trading GmbH po przeanalizowaniu nast^pujqcych dokumentow:

pozytywnie opiniuje Sprawozdanie Finansowe Spofki za 2018 rok i rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu Wspölnikow PGE Trading GmbH zatwierdzenie dokumentu.
Uchwata wchodzi w zycie z dniem podfecia.

Resolution no. 3/2019
of the Advisory Board
of PGE Trading GmbH
on 4 th of April, 2019
Acting on the basis of § 12, point (1) of the Statute of PGE Trading GmbH, the Advisory Board after having studied the following documents:

positively evaluates the Company's Financial Report for 2018 and recommends to the Shareholders Meeting of PGE Trading GmbH to accept the document.

The resolution comes into force on the day of collection.

Uchwat? podj^to jednogtosnie w gtosowaniu The resolution has been adopted unanimously jawnym. in the open voting.

1. Mr. Adam zcz^snv

1. Pan Adafn Szcz^sny
/\/vCa/V'
2. Pan Mariusz Buraczyhsh

2. Mr. Mariusz Buracgyriski

3/5

4/5

i Qzjsci' 7 ^ tu,J7 A

5/5

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 28. Februar 2019

PGE Trading GmbH

Krzystof Borowiec
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.06.2019 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

des unabhängigen Abschlussprüfers
An die PGETradlng GmbH, Berlin
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresschluss der PGE Trading GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018, der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und dem Anhang, einschließlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, für das Geschäftsjahr 2018 - geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Inanspruchnahme der Erleichterung für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018.
Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in. Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

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Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Inanspruchnahme der Erleichterung für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen.
Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

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Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische
Grundhaltung. Darüber hinaus

.                                 Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen
beinhalten können.

                                 Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine
wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

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• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Inanspruchnahme der Erleichterung für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Baker Tilly GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
(Düsseldorf)

Berlin, den 28. Februar 2019

Dirk Luther

Detlef Schröder
- Wirtschaftsprüfer -

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