nexmed GmbH

nexmed GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Gliederungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der Regelungen in der Satzung der Gesellschaft aufgestellt.

Die Gesellschaft hat an den Abschlussstichtagen von zwei aufeinander folgenden Geschäftsjahren zwei der drei Größenmerkmale nach § 267 Abs. 1 Ziffer 1-3 HGB nicht überschritten.

Damit erfolgt die Einordnung in die Größenklasse nach § 267 Abs. 1 HGB als Kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft unterliegt somit nicht der Prüfungspflicht.

Es wurden die steuerlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften beachtet.

Der aufgestellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist Handelsbilanz und Steuerbilanz.

Bei Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses macht die Gesellschaft von den gesetzlich eingeräumten Erleichterungen für die Kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch.

Auftrag und Auftragsdurchführung

Von der Geschäftsleitung der nexmed GmbH wurde ich beauftragt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 nebst Anhang zu erstellen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung.

Ich habe diesen Auftrag vereinbarungsgemäß nach den "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften, Stand Juli 2018" durchgeführt. Diese gelten auch im Verhältnis zu Dritten.

Rechtliche Verhältnisse

Wirtschaftliche Grundlage

Die wirtschaftliche Situation der Firma im Geschäftsjahr 2023 ergibt sich aus dem Jahresabschluss.

Buchführung

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Die Buchhaltung wurde durch die Firma selbst erstellt.

Die Belege sind ordnungsgemäß abgeheftet und geordnet. Sie sind leicht und schnell auffindbar. Es ergeben sich hinsichtlich der Buchführung keine Bedenken.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Die Sachanlagen wurden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibung angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden innerhalb der steuerlich zugelassenen Zeiträume linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 geringwertige Wirtschaftsgüter) wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die in den Jahren 2018 bis 2020 gebildeten Sammelposten wurden weiterhin gleichmäßig auf fünf Jahre verteilt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den steuerlichen Vorschriften gebildet.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung entsprechend den zu erwartenden Ausgaben notwendig war.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus der Anlage 1.

Die Gesellschaft ist zu 100% am Stammkapital von 25.000,00 € der nexmed medical GmbH beteiligt. Der Bilanzansatz entspricht den Anschaffungskosten. Zudem ist die Gesellschaft zu 100% am Stammkapital von 25.000,00 € an der nexmed service GmbH beteiligt. Der Bilanzansatz entspricht der bisher geleisteten Einlage.

Die Gesellschaft ist zudem an der RKM 470 Funktions-GbR beteiligt. Der Bilanzansatz ergibt sich aus den bisher geleisteten Einlagen (22.700,00 €) abzüglich außerplanmäßigen Abschreibungen (11.350,00 €, davon 0,00 € in 2023) auf den niedrigeren Zeitwert.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Ein Teil der ehemaligen Gesellschafter hatte bis zum 31.12.2022 Einzahlungen in die sonstigen Rücklagen der Gesellschaft gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB i.H.v. insgesamt 7.467.066,78 € geleistet. Diese wurden von der neuen Alleingesellschafterin im Rahmen des Anteilskaufes im Jahre 2023 übernommen.

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestanden nicht.

In den passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind erhaltene Baukostenzuschüsse für die Zentren Frankfurt (550.000,00 €) und Köln (387.369,00 €) enthalten, die auf die Grundlaufzeit der Mietverträge verteilt wurden.

Die weitere Aufgliederung der Bilanzpositionen sowie der Gewinn- und Verlustrechnung ergibt sich aus den Anlagen 2 und 3.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestehen nicht.

Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr waren:

Herr Patrick Zinn, Recklinghausen

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag 2023 beträgt 1.589.926,79 € und wird auf neue Rechnung vortragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.03.2025 festgestellt.