Harris Computer Germany GmbH

Harris Computer Germany GmbH

Roggentin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

(Registergericht Rostock, HRB 14078)
Anhang 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Harris Computer Germany GmbH, mit Sitz in Roggentin, Deutschland, wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes für kleine Kapitalgesellschafen aufgestellt.

Die HCG GmbH weist in 2023 erstmals die Merkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 2 HGB auf; nach § 267 Abs. 4 HGB wird der Jahresabschluss weiterhin nach den Kriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft aufgestellt.

Gliederung und Ausweis der Posten des Jahresabschlusses entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Zum 01.01.2023 fand ein Teilbetriebsübergang der Zentralen Dienste und der Human Resources von der SIV.AG zur HCG statt, zum 01.07.2023 folgte der Übergang der zentralen Dienste der IT.

2. Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden - gegenüber dem Vorjahr unveränderten - Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt aktuell 3 Jahre.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten, bzw. bei dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert, bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu Nennwerten angesetzt.

Die übrigen Forderungen und die liquiden Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Jubiläen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat November 2023 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 1,75 %. Weiterhin wurden eine Fluktuation von 2,5 % p.a. sowie ein Gehaltstrend von 2,0 % p.a. für die Jubiläumsrückstellung zugrunde gelegt.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, mit dem die Gesellschaft voraussichtlich in Anspruch genommen wird.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsrisiken wurde Rechnung getragen, indem die entsprechenden Vermögensgegenstände und Schulden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag angesetzt wurden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage Anlagenspiegel dargestellt.

Die Beteiligungen der HCG stellen sich wie folgt dar:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 12.654 (Vorjahr TEUR 11.316) bestehen gegen die SIV.AG aus dem Gewinnabführungsvertrag in Höhe von TEUR 11.569 (Vorjahr TEUR 11.315), fällig innerhalb eines Jahres, aus der Forderungen aus Umsatzsteuerorganschaft gegen Tochter- und Enkelgesellschaften in Höhe von TEUR 731 sowie der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Tochter-, Enkel- und Schwestergesellschaften in Höhe von TEUR 354.

Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr betragen T€ 504 (Vorjahr: T€ 313).

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten T€ 41 (Vorjahr T€ 0) beinhaltet im Wesentlichen zum Bilanzstichtag abgegrenzte Vorauszahlungen auf Lizenznutzungen.

Latente Steuern

Aktive latente Steuern betragen TEUR 216 (Vorjahr TEUR 104). Es wurde vom Wahlrecht nach § 274 Abs 1 HGB Gebrauch gemacht.

Gezeichnetes Kapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25 ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer betragen TEUR 71.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personal (TEUR 180), für Boni (TEUR 311), Urlaub (TEUR 171) und Jubiläen (TEUR 43) sowie für Prüfung und Abschluss (TEUR 81).

Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 20.421 aus Darlehensgewährung der SIV.AG in Höhe von TEUR 13.694 und der AixConcept GmbH in Höhe von TEUR 6.700. Das Darlehen der Constellation Software Cyprus In Höhe von TEUR 19.500 wurde im Berichtsjahr vollständig getilgt.

Sonstige Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 1.242, davon ein Darlehen in Höhe von TEUR 400.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem Verbindlichkeitsspiegel:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 0) sowie Darlehen in Höhe von TEUR 20.394 (Vorjahr: T€ 6.530).

Sonstige Pflichtangaben

Arbeitnehmeranzahl

Die durchschnittliche Anzahl der angestellten Arbeitnehmer für das Berichtsjahr beträgt 61, davon 58 Angestellte, 2 Auszubildende sowie 1 Mitarbeiter in Elternzeit. Die Anzahl der Mitarbeiterinnen beträgt 29.

5. Gesetzliche Vertreter

Im Geschäftsjahr gehörten der Geschäftsführung an:

6. Sonstige Angaben

Sonstige, nicht in der Bilanz enthaltene finanzielle Verpflichtungen gem. §285 Nr. 3a HGB bestehen nicht.

Die Harris Computer Germany GmbH stellt einen Konzernabschluss nach § 290 HGB auf (kleinster Kreis von Unternehmen), der in den Konzernabschluss der Harris Computer Corporation / Ottawa, Kanada, sowie in den Konzernabschluss der Constellation Software Inc. / Toronto, Kanada, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen erstellt, einbezogen wird. Die konsolidierten Abschlüsse werden auf SEDAR unter www.sedar.com veröffentlicht.

7. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 7.190.068,66 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 6. August 2024 festgestellt.