mediaby GmbHLiquidiert

mediaby GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.08.2013

1. Bilanz
der mediaby GmbH, Hamburg
zum 31. August 2013

AKTIVA

PASSIVA

2. Anhang

2.1 Rechtliche Grundlagen

Die mediaby GmbH ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 114069 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochter der SinnerSchrader Aktiengesellschaft.

Gegenstand des Unternehmens der mediaby GmbH ist die Erbringung von Dienstleistungen, der Beratung zu sowie Planung, Durchführung und Abrechnung von Werbemaßnahmen im Internet im weitesten Sinne unter Einschluss der Gestaltung und Produktion von Werbemitteln, der Zusammenführung von Werbeplätzen zu Werbenetzwerken, der Messung des Werbeerfolgs und der Auslieferung von Werbemitteln.

Die mediaby GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Vorschriften des HGB erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr der mediaby GmbH beginnt am 1. September eines Jahres und endet am 31. August des Folgejahres.

2.2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Abschluss ist in Euro (€) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear entsprechend der Nutzungsdauer. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 410 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Fremdwährungsforderungen sind grundsätzlich mit dem Kurs des Entstehungstages bewertet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr erfolgt am Abschlussstichtag eine Bewertung zum Devisenkassamittelkurs. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt die Bewertung zum Devisenkassamittelkurs unter der Berücksichtigung des Imparitätsprinzip.

Sonstige Rückstellungen decken sämtliche erkennbare Risiken ab. Die Bewertung erfolgt in der Höhe des Erfüllungsbetrags, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsverbindlichkeiten sind grundsätzlich mit dem Kurs des Entstehungstages bewertet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr erfolgt am Abschlussstichtag eine

Bewertung zum Devisenkassamittelkurs. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt die Bewertung zum Devisenkassamittelkurs unter der Berücksichtigung des Imparitätsprinzips.

2.3 Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

2.3.1 Forderungen

Sämtliche Forderungen in Höhe von 1.947.783 € (Vj.: 2.566.422 €) € sind innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestanden zum Stichtag in Höhe von 828.814 € (Vj.: 1.331.830 €).

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestanden in Höhe von 109.662 € (Vj.: 16.706 €) aus Dienstleistungen für Gesellschaften im Verbund. Mit den Bruttoforderungen in Höhe von 113.365 € wurden Verbindlichkeiten in Höhe von 3.703 € saldiert.

Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 978.513 € (Vj.: 1.496.094 €) resultierten aus der Anlage von liquiden Mitteln über ein Cashpooling bei der Muttergesellschaft in Höhe von 1.093.432 €, die mit Verbindlichkeit aus Dienstleistungen in Höhe von 114.919 € saldiert wurden.

Die übrigen Forderungen in Höhe von 30.794 € (Vj.: 9.346 €) bestehen gegenüber der Finanzbehörde und resultieren zum Bilanzstichtag aus dem Anspruch auf Erstattung von Körperschaftsteuer und im Folgejahr abzugsfähigen Vorsteuern.

2.3.2 Aktive Rechnungsabgrenzung

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 5.083 € (Vj.: 3.865 €) wurden zum Stichtag für Jahresbeiträge und Wartungsverträge gebildet.

2.3.3 Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der mediaby GmbH betrug zum Bilanzstichtag 25.000 € und ist in voller Höhe eingezahlt.

2.3.4 Rückstellungen

Steuerrückstellungen wurden für die Vorjahre in Höhe von 47.575 € (Vj.: 167.573 €) für Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag zur Körperschaftsteuer und in Höhe von 49.416 € (Vj.: 174.240 €) für Gewerbesteuer gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 464.066 € (Vj.: 715.217 €) wurden für Urlaubs- und Bonusansprüche sowie für ausstehende Rechnungen gebildet.

2.3.5 Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Erhaltene Anzahlungen waren zum Stichtag nicht auszuweisen (Vj.: 180.000 €).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestanden zum 31. August 2013 in Höhe von 345.593 € (Vj.: 611.339 €).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden am Abschlussstichtag in Höhe von 59.631 € (Vj.: 11.039 €) und resultieren aus der Weiterberechnung von Dienstleistungen innerhalb des Unternehmensverbundes. Mit den Bruttoverbindlichkeiten in Höhe von 59.668 € wurden Forderungen in Höhe von 37 € saldiert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 77.284 € (Vj.: 105.789 €) resultieren fast ausschließlich aus Umsatzsteuern sowie Lohn- und Kirchensteuern.

2.4 Sonstige Angaben

2.4.1 Haftungsverhältnisse

Zum Stichtag existierten keine Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB.

2.4.2 Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren:

2.4.3 Konzernzugehörigkeit

Die mediaby GmbH wird als 100 %iges Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der SinnerSchrader Aktiengesellschaft einbezogen. Der Jahresabschluss wird am Sitz des Mutterunternehmens offen gelegt. Der Sitz des Mutterunternehmens und Ort der Veröffentlichung des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens ist Hamburg (HRB 74455).

Hamburg, im November 2013