Wirecard Acquiring & Issuing GmbH

Wirecard Acquiring & Issuing GmbH

Aschheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss der Wirecard Acquiring & Issuing GmbH, Aschheim, (künftig: WDAI) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes (GmbHG) zu beachten. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Stetigkeitsgrundsatz des § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB, der sich sowohl auf die Ausübung von Bewertungsmethoden als auch die Inanspruchnahme von Ausweiswahlrechten bezieht, wurde beachtet.

Über das Vermögen des alleinigen Gesellschafters, der Wirecard AG, wurde mit Be-schluss des Amtsgerichts München vom 25. August 2020 das Insolvenzverfahren eröffnet. Die Wirecard Acquiring & Issuing GmbH befindet sich zwar nicht selbst in einem Insolvenzverfahren, jedoch hatte das Ereignis entscheidenden Einfluss auf die künftige Geschäftstätigkeit der WDAI. Nunmehr steht die Veräußerung der Vermögenswerte im Fokus, im Wesentlichen der Verkauf der Beteiligungen, gleichbedeutend mit der Aufgabe des Geschäftsbetriebs.

Die Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit wurde somit bereits im Vorjahr aufgegeben. Das primäre Ziel der Rechnungslegung besteht nunmehr in der Feststellung des vorhandenen Reinvermögens der Gesellschaft.

2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Der veränderten tatsächlichen und wirtschaftlichen Situation der WDAI wurde durch ent-sprechende Bilanzierung Rechnung getragen. Bei der Bewertung von Aktiva und Passiva wurden unter Beachtung des kaufmännischen Vorsichtsprinzips alle Erkenntnisse bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses einbezogen.

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde mit Anschaffungskosten einschließlich -nebenkosten vermindert um Anschaffungspreisminderungen und planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear pro rata temporis und bemessen sich nach der betriebsindividuellen Nutzungsdauer im Unternehmen. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten über 250 EUR und bis 1.000 EUR lagen, wurden in einem Sammelposten zusammengefasst, der über 5 Jahre gewinnmindernd aufgelöst wird.

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen wurden nach den Vorschriften des § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB bewertet. Die Aktivierung erfolgte zu Anschaffungskosten, Einbringungswerten oder - bei voraussichtlich dauernder Wertminderung - zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.

Soweit die Erlöse aus zwischenzeitlich nach dem Bilanzstichtag erfolgten Veräußerungen unter den Buchwerten lagen, kamen die Finanzanlagen in Höhe der Erlöse zum Ansatz. Entsprechend wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Forderungen in fremder Währung sind mit dem Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit notwendig, werden Wertberichtigungen vorgenommen.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Kontostände der Geschäftskonten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Nicht kurzfristige Verbind-lichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden marktgerecht verzinst.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
Anlagevermögen

Bei den Finanzanlagen wurden außerplanmäßige Abschreibungen von TEUR 2.914 (Vorjahr: TEUR 32.240) vorgenommen.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten in erster Linie in Rechnung gestellte Managementdienstleistungen sowie verzinste Darlehen. Der Ausweis erfolgt, soweit möglich, unter Verrechnung mit vorhandenen Verbindlichkeiten. Die Forderungen gegen den Gesellschafter betragen TEUR 256.131 und enthält ein Darlehen in Höhe von 250 Mio. EUR, das inzwischen inkl. Zinsen wieder zurückgeführt wurde. Vor dem Hintergrund der Insolvenz der Muttergesellschaft wurde die Forderung, soweit notwendig, wertberichtigt. Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betragen TEUR 83.243 (Vorjahr: TEUR 309.001).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 25 ebenso sowie die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 306.000.

Mit der Eröffnung des Insolvenzverfahrens bei der Wirecard AG am 25. August 2020 wurde der Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag von beiden Seiten mit sofortiger Wirkung gekündigt. Insoweit wird der zwischen dem 1. Januar und 24. August 2020 erzielte Verlust in Höhe von TEUR 44.446 noch von der Wirecard AG übernommen. Die nach diesem Zeitpunkt erzielten Gewinne verbleiben zunächst bei der WDAI.

Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Kosten für die Jahresabschluss-erstellung sowie Rückstellung für ausstehende Rechnungen zusammen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. SONSTIGE ANGABEN
Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2021 waren keine Mitarbeiter mehr beschäftigt.

Geschäftsführung

Seit dem 1. September 2020 wird die Geschäftsführung durch Herrn Dr. Christoph Schotte, Rechtsanwalt, über die Team Treuhand GmbH ausgeübt.

Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Wirecard Acquiring & Issuing GmbH wird von der Wirecard AG beherrscht und grund-sätzlich in deren Konzernabschluss einbezogen. Der Sitz der Wirecard AG ist in 85609 Aschheim.

Aschheim, 6. März 2023

Dr. Christoph Schotte

Geschäftsführer der Team Treuhand GmbH

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06. März 2023