Freizeitpark Obernautal Netphen GmbH

Freizeitpark Obernautal Netphen GmbH

Netphen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Freizeitpark Obernautal Netphen GmbH, Netphen
Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen der Rechnungslegung

Die Freizeitpark Obernautal Netphen GmbH, Netphen ist in das Handelsregister B des Amtsgerichts Siegen unter der Nummer HRB 8528 eingetragen. Sitz des Unternehmens ist Netphen.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft läuft vom 01.01. bis 31.12. eines jeden Jahres.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 wurden gemäß § 7 Nr. 2 des Gesellschaftsvertrags in Verbindung mit § 108 der GO NRW nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH‑Gesetzes aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn‑ und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die wesentlichen Positionen der Bilanz und der Gewinn‑ und Verlustrechnung werden der Reihenfolge nach erläutert.

II. Bilanzierungs‑ und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte mit den Anschaffungs‑ und Herstellkosten zuzüglich Nebenkosten, abzüglich Rabatte, Skonti und planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungssätze und Abschreibungsmethoden liegen im Rahmen der handelsrechtlichen Vorschriften. Das bewegliche Anlagevermögen wird linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, mit Anschaffungs‑ oder Herstellungskosten von mehr als EUR 250 bis zu EUR 800, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte an Handelswaren werden mit den durchschnittlichen Einstandskosten oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nominalwerten bilanziert. Dem allgemeinen Ausfallrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Bildung von Pauschalwertberichtigungen begegnet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die wirtschaftlich das Geschäftsjahr 2024 betreffen.

Die sonstigen Rückstellungen sind ausreichend bemessen, sie tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung und sind mit dem voraussichtlichen
Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich unverändert zum Vorjahr angewendet.

III. Erläuterungen zu Bilanzpositionen

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und der Abschreibungen sind in der folgenden Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt:
s. Bilanz
Umlaufvermögen

Vorräte an fertigen Erzeugnissen und Waren

Die Vorräte beinhalten verschiedene Handelswaren. Sie setzen sich zusammen aus verschiedenen Verkaufsartikeln. Hierunter fallen Schwimmzubehör, Getränke und Lebensmittel für das Hallenbad‑Bistro sowie diverse Bestandsartikel des Bereichs der Trampolinhalle.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Betrag setzt sich aus Giral‑ und Festgeld, Paypal‑Guthaben und aus dem Barkassenbestand zusammen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet insbesondere vorausbezahlte Versicherungsaufwendungen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital, der Kapitalrücklage, dem Verlustvortrag und dem Jahresfehlbetrag.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25,0 ist voll eingezahlt und wird von der Stadt Netphen gehalten.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Bei den unter dem Posten "Sonstige Rückstellungen" zusammengefassten Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Abgrenzungen für Personalkosten (Urlaub und Überstunden)  sowie Kosten der Jahresabschlusserstellung und ‑prüfung.

Verbindlichkeiten

Stand am 31.12.2023

EUR
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr

EUR
Restlaufzeit mehr als
1 Jahr
EUR
Restlaufzeit mehr als
5 Jahre
EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 
48.842,46 
48.842,46 
0,00 
0,00 
Sonstige Verbindlichkeiten
 414.150,75 
 414.150,75 
 0,00 
 0,00 

462.993,21 
462.993,21 
0,00 
0,00 

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Anzahlungen in Form von Coins und Gutscheinen, noch auszuzahlende Löhne und Gehälter sowie im Folgejahr ausgeglichene Lohnsteuerzahlungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn‑ und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Von den Umsatzerlösen entfallen TEUR 491,6 auf den Badebetrieb, TEUR 171,9 auf die Sauna, TEUR 195,8 auf die Gastronomie, TEUR 612,7 auf den Fitness‑ und Physiobereich, TEUR 296,3 auf die Trampolinhalle, TEUR 85,2 auf die Soccerhalle, TEUR 18,7 auf den Shop und TEUR 18,6 auf Übrige.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Versicherungsentschädigungen (TEUR 13,9) sowie Korrekturpositionen zum Geldtransit und der Ausbuchung von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 34,6).

Materialaufwand

Die Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Energiekosten (Wärme, Strom, Wasser/Ab‑wasser) und als Aufwendungen für bezogene Leistungen dargestellte Instandhaltungskosten.

Personalaufwand

Von den Personalaufwendungen für alle in der GmbH beschäftigten Mitarbeiter entfallen TEUR 1.194,7 auf Löhne und Gehälter und TEUR 318,5 auf soziale Abgaben einschließlich der Arbeitgeberanteile.

Abschreibungen

Die Abschreibungen erfolgten planmäßig.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind hauptsächlich Aufwendungen für Pachtzahlungen, Reinigung, Instandhaltung beweglicher Güter, Werbung, Betriebsbedarf, Fremd‑ und Dienstleistungen, Versicherungen und allgemeine Verwaltungskosten ausgewiesen.
V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus folgenden Verträgen:

· Pachtvertrag mit der Stadt Netphen: 1,25 % von den ordentlichen Umsätzen und Festpacht von TEUR 60 zzgl. Abschreibung und Verzinsung,
· Gaslieferungsvertrag mit der Gasag Contracting GmbH, Essen; im Berichtsjahr 2023 ca. TEUR 460,
· Stromversorgung durch Innogy SE: im Berichtsjahr 2023 ca. TEUR 70,
· Vertrag über Gaslieferungen mit den Siegener Versorgungsbetrieben GmbH (SVB), im Berichtsjahr 2023 ca. TEUR 40.

Weitere finanzielle Verpflichtungen bewegen sich im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.
VI. Ergänzende Angaben
Organe der Freizeitpark Obernautal Netphen GmbH

1. Gesellschafterversammlung

Die Stadt Netphen ist als Gesellschafterin gem. § 113 Abs. 2 GO NRW durch den Bürgermeister, den Kämmerer und je eine Person der im Rat der Stadt Netphen vertretenen Fraktionen vertreten. Zur Gesellschafterversammlung gehören:

Herr Paul Wagener    Bürgermeister der Stadt Netphen
Herr Hans Georg Rosemann Kämmerer der Stadt Netphen
Herr Christian Walde  Kämmerer der Stadt Netphen (ab 2. Halbjahr)
Frau Dr. Sandra Groos  Stadtverordnete für die CDU Fraktion
Herr Lothar Kämpfer   Stadtverordneter für die SPD Fraktion
Herr Markus Sting   Stadtverordneter für die Fraktion Die Grünen
Klaus‑Peter Wilhelm, Vorsitz Stadtverordneter für die UWG Fraktion
Raimund Arns   Stadtverordneter für die FDP Fraktion.

Die Mitglieder der Gesellschafterversammlung erhielten für ihre Tätigkeit keine Vergütung.

2. Geschäftsführung

Christoph van Bebber (01.01.2023 bis 31.03.2023)
Michael Niederkorn (ab 01.04.2023)

Der jeweilige Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der jeweilige Geschäftsführer übt eine Tätigkeit hauptberuflich aus.

3. Vergütung der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung hat im Jahr 2023 eine Vergütung in Höhe von TEUR 109,8 erhalten. Im Übrigen hat der Geschäftsführer für seine Tätigkeit im Berichtsjahr weder Gehalt noch sonstige Zahlungen erhalten.

Der Geschäftsführer hat zudem von der Gesellschaft weder Vorschüsse noch Kredite empfangen, Haftungsverhältnisse zu seinen Gunsten ist die Gesellschaft nicht eingegangen.

4. Anteilsbesitz

Die FON GmbH besitzt Anteile an der Netzbeteiligungs‑Verwaltungsgesellschaft Südwestfalen GmbH, Netphen und an der Netzbeteiligungsgesellschaft Südwestfalen GmbH & Co. KG, Netphen. Bei beiden Gesellschaften ist die FON GmbH zu 22 % am Stammkapital beteiligt.
5. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
 2023 
Vollzeitbeschäftigte (ohne Geschäftsführung)
15 
Teilzeitkräfte
 24 
Mitarbeiter gem. § 267 HGB
39 
Aushilfen
57 
Auszubildende
 4 

100 

6. Gesamthonorar AbschlussprüferDas Honorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen für das Geschäftsjahr 2023 beträgt TEUR 9,0.

7. Wesentliche Unsicherheiten im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Soweit die Gesellschaft die für die Erfüllung ihrer betrieblichen Aufgaben und Verpflichtungen erforderlichen Mittel nicht aus Ergebnissen ihrer Geschäftstätigkeit aufbringen kann, wird sich die Stadt Netphen als alleinige Gesellschafterin satzungsgemäß bemühen, sofern dies die Haushaltslage gestattet, der Gesellschaft die notwendigen Mittel im Rahmen einer Gesellschaftereinlage zur Verfügung zu stellen (§ 8 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages).

Aufgrund der Bestimmungen des öffentlichen Rechts ist die Stadt Netphen nicht zwingend zur Bereitstellung der Mittel verpflichtet. Falls keine Zuführung von Finanzmitteln zur Deckung von jährlichen Defiziten erfolgt, ist allerdings der Bestand der Gesellschaft gefährdet. Derzeit bestehen keine Anhaltspunkte dafür, dass die Stadt Netphen die notwendigen Mittel nicht zur Verfügung stellt.

8. ErgebnisverwendungDie Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR ‑ 2.008.170,26 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Michael Niederkorn

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.03.2025 festgestellt.