Perleberger Hochbau GmbH

Perleberger Hochbau GmbH

Perleberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Perleberger Hochbau GmbH wird im Amtsgericht Neuruppin unter der Handelsregisternummer HRB 7121 NP geführt.

Die Perleberger Hochbau GmbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Erstellung des Jahresabschlusses der Perleberger Hochbau GmbH erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel).

II. Angaben zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Sachanlagen

Zur Entwicklung der Sachanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um nutzungsbedingte, planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen im Anlagevermögen wurden linear nach § 7 Abs. 1 EStG vorgenommen.

Bei abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten zwischen 250,00 EUR und 800,00 EUR liegen, wurden die Anschaffungskosten im Jahr 2023 in voller Höhe als Betriebsausgabe gemäß § 6 Absatz 2 EStG berücksichtigt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Im Geschäftsjahr waren keine erforderlich.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Unfertige Leistungen

Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen erfolgte zu den je nach Fertigungsgrad angefallenen Herstellungskosten. Die angesetzten Herstellungskosten enthalten die Fertigungs- und Materialeinzelkosten, die Sonderkosten der Fertigung, ferner angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie die Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist (produktionsbezogene Vollkosten). Zur verlustfreien Bewertung sind auf Einzelermittlungen beruhende Abwertungen vorgenommen worden. Die allgemeinen Verwaltungskosten sind nicht in die Bewertung einbezogen worden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Geldbestand in der Kasse und die Guthaben bei den Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden zeitanteilig anhand der Laufzeiten ermittelt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung. Die Bewertung erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Für die in den sonstigen Rückstellungen enthaltene Archivkostenrückstellung wurde die Lagerfläche mit einer Kaltmiete von 2,40 EUR und die Nebenkosten mit 2,10 EUR pro Quadratmeter unter Anwendung des Vervielfältigers von 5,5 sowie anteilige Gehaltsaufwendungen zu Grunde gelegt.

Bei der Berechnung der Rückstellung für Resturlaubstage und Überstunden wurde neben dem Bruttolohn der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung mit 46,35 % für gewerbliche Arbeitnehmer und 22,42 % für angestellte Arbeitnehmer einbezogen.

Der mögliche Aufwand aus Gewährleistungsansprüchen für Kulanzarbeiten wurde mit 2,1 % der garantiebehafteten Umsatzerlöse geschätzt. Bei der Ermittlung wurden Erfahrungswerte der Baubranche berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, erhaltenen Anzahlungen und die sonstigen Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Bewertung erfolgte durchgängig nach den steuerlich günstigsten Grundsätzen. Etwaige Wahlrechte im Bilanzansatz wurden durchgängig nach den steuerlichen Grundsätzen entschieden.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die branchenüblichen Eigentumsvorbehalte.

III. Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt:

Auszubildende

Geschäftsführer 3

Gesamt 52

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen aus Mietverträgen jährliche finanzielle Verpflichtungen von 98 TEUR.

Die Rückstellung für nicht genommenen Urlaub und Arbeitszeitkonto ist mit einem Termingeld besichert, welches mit 103.347,06 € valutiert.

Die R+V-Versicherung hat Bürgschaften von 2.592.022,97 € für die Perleberger Hochbau GmbH abgegeben. Eine Sicherheit wurde hierfür von der R+V Versicherung nicht gefordert.

Ferner hat die Volks- und Raiffeisenbank Prignitz eG einen Avalkredit in Höhe von 500.000 € sowie einen Kontokorrentkredit über 50.000 € zur Verfügung gestellt. Zur Absicherung ist neben der Globalabtretung von Forderungen, der Abtretung von Auszahlungsansprüchen aus der Warenkreditversicherung der R+V Versicherung das Termingeld mit einem Teilbetrag von 50.000 € verpfändet. Die Forderungen sind an die Volks- und Raiffeisenbank Prignitz e.G. abgetreten.

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind die Herren:

1. Burkhart Geisler, Meliorationsingenieur, Havelberger Str. 9a, 19336 Quitzöbel

2. Norbert Krüger, Diplomingenieur für Automatisierungstechnik, Morgenweg 10a, 19336 Bad Wilsnack

3. Markus Carl, Bauingenieur, Hopfenstr. 11a, 19348 Perleberg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23. Juli 2024