NEUMAN & ESSER Process Technology GmbH

NEUMAN & ESSER GmbH Mahl- und Sichtsysteme

Übach-Palenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Anhang

A. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Mitzugehörigkeit zu anderen Bilanzposten

(§ 265 Abs. 3 S. 1 HGB)

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten insgesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von EUR 489.951,60 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von EUR 3.888.800,95 Sonstige Verbindlichkeiten. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen EUR 3.888.800,95 (i.V. EUR 2.917.483,42) auf Gesellschafter.

2. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Anlagevermögen

Die Gegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten oder Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Die planmäßigen Abschreibungen des Anlagevermögens erfolgen nach den steuerlich zulässigen Höchstsätzen. Es wird linear abgeschrieben.

Die Abschreibungen bei den immateriellen Vermögensgegenständen und den Sachanlagen erfolgen im Anschaffungsjahr mit den zeitanteiligen Jahresbeträgen.

Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 betragen, werden in Folge der gesetzlichen Neuerung seit dem 1. Januar 2008 gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Unfertige Erzeugnisse werden unter Berücksichtigung des Fertigungsgrades zu Herstellungskosten bewertet.

Die Herstellungskosten enthalten Materialkosten, Fertigungslöhne sowie anteilige

Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen sowie durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Fremdwährungsforderungen werden, sofern vorliegend, gem. § 256a HGB bewertet.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Bei den Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken erfasst.

Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden, sofern vorliegend, gem. § 256a HGB bewertet.

Alle übrigen Bilanzpositionen werden unter Beachtung der handelsrechtlich vorgeschriebenen Grundsätze vorsichtig bewertet.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Restlaufzeiten der Forderungen (§ 268 Abs. 4 S. 1 HGB)

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als seinem Jahr.

2. Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

(§§ 268 Abs. 5 S. 1, 285 Nrn. 1a, 2 HGB)

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als seinem Jahr.

3. Angabe der Haftungsverhältnisse (§ 268 Abs. 7 HGB)

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für alle den deutschen Gesellschaften der NEUMAN & ESSER-Group gewährten kurzfristigen Bankkredite.

4. Sonstige Rückstellungen (§ 285 S. 1 Nr. 12 HGB)

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen wie im Vorjahr im Wesentlichen Auftragsrückstellungen wie Nachlaufkosten und Reklamationen sowie Personalrückstellungen und eine Rückstellung für Rechtsstreitigkeiten.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Aufteilung der Ertragsteuerbelastung (§ 285 Nr. 6 HGB)

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag fallen im Berichtsjahr aufgrund des Jahresfehlbetrags und fehlender Quellensteuern keine an.

D. Ergänzende Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB)

Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten betrug im Jahr 2014: 43

2. Angaben zu den sonstigen finanziellen Verpflichtungen

(§ 285 Nr. 3a HGB)

Es bestehen Verpflichtungen aus Bestellobligo in Höhe von TEUR 1.154, davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 144.

3. Angabe von Name und Sitz des Mutterunternehmens

(§ 285 Nr. 14 HGB)

Die Gesellschaft ist Tochtergesellschaft der NEUMAN & ESSER Verwaltungs- und

Beteiligungsgesellschaft mbH, Übach-Palenberg, -Mutterunternehmen des größten Konsolidierungskreises-, deren Konzernabschluss im elektronischen Bundesanzeiger offen gelegt wird.

E. Angaben zu den Gesellschaftsorganen

1. Angaben zu Organmitgliedern (§ 285 Nr. 10 HGB)

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr bestellt:

Herr Dipl.-Ing. Manfred Salgert, Geschäftsführer.

Gemäß § 7 des Gesellschaftsvertrages vom 13. August 2001 hat die Gesellschaft

einen Beirat. Seine Aufgaben werden vom Beirat der NEUMAN & ESSER Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH wahrgenommen.

F. Ergebnisverwendung

Der Gesellschafterversammlung wird von der Geschäftsführung vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag 2014 in Höhe von EUR 175.422,19 mit dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 2.742.412,27 zu verrechnen und auf neue Rechnung vorzutragen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Dieser Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am ……..2015 festgestellt.

Gewinnverwendungsbeschluss

Dem Vorschlag der Geschäftsführung folgend, hat die Gesellschafterversammlung vom ………. 2015 beschlossen, den Jahresfehlbetrag 2014 in Höhe von EUR -175.422,19 mit dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 2.742.412,27 zu verrechnen und auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

Der vorstehende Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zum vollständigen Jahresabschluss haben wir den nachfolgenden Bestätigungsvermerk erteilt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der NEUMAN & ESSER GmbH Mahl- und Sichtsysteme, Übach-Palenberg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Eine Verwendung des obigen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

NEUMAN & ESSER GmbH

Mahl- und Sichtsysteme

Übach-Palenberg

Zur Offenlegung bestimmter Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

(Bilanz, Anlagenspiegel, Gewinn- und Verlustrechnung,

Anhang, Lagebericht, Bestätigungsvermerk)

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

Lagebericht zum Geschäftsjahr 2014

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

NEUMAN & ESSER Mahl- und Sichtsysteme (NEAM D) beschäftigt sich mit der Herstellung und dem Vertrieb von Prallsichter- und Pendelrollenmühlen und dazugehörigen Anlagenteilen und Systemen. Das Vertriebsgebiet umfasst die ganze Welt mit Ausnahme des amerikanischen Kontinents. Kunden unserer Produkte sind Hersteller von Düngemitteln, Pigmenten, Mineralien, Pulverlack und Kakao. Weitere Anwendungsbereiche wurden im Jahr 2014 angegangen, um eine breitere Aufstellung zu erzielen.

Forschung und Entwicklung

Für den Mühlenbau wurde Engineering-Unterstützung aus dem Zentralbereich Technik der NEA GROUP geleistet. Es wurde ein allgemein anwendbares Auslegungstool zur Bewertung der Sichterräder in Bezug auf Torsionseigenfrequenzen entwickelt, welches die Resonanzfrequenzen des Rades zuverlässig vorhersagt. Für 2015 ist

eine engere Zusammenarbeit in weiteren Bereichen vorgesehen. Dazu wurde im Jahr 2014 eine Forschungsabteilung der NEUMAN & ESSER GmbH Mahl- und Sichtsysteme mit Eigenpersonal besetzt, um Forschung und Entwicklung insbesondere in der Sichtertechnik zu betreiben.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2014 war im Bereich ICM ein sehr starkes Jahr. Eine rege Nachfrage nach Pulverlackanlagen weltweit kombiniert mit der Einführung eines Produktmanagers Pulverlack ermöglichte dem Unternehmen seine Position in einem großen Teil des Weltmarktes zu festigen. Neue Kunden wurden gewonnen und neue Länder erschlossen. Die politische Lage in der GUS hatte nur geringen Einfluss auf diesen Bereich des Geschäftes.

Im starken Gegensatz zum ICM Geschäft hatten die Krisengebiete in der GUS, Nordafrika und Arabien einen verheerenden Einfluss auf das Pendelmühlengeschäft. Auch die Wachstumsschwäche und der Regierungswechsel in China wurden deutlich sichtbar. Die Investitionsbereitschaft sank spürbar und somit auch die Zahl der Anfragen. Damit wurde der Auftragseingang 2014 im Bereich PM deutlich verfehlt. Der erhoffte Auftragseingang für Pendelmühlen für die Vermahlung von Barite und Bentonit im Zusammenhang mit FRACKING in den USA und Arabien fiel aus, da die niedrigen Gas- und Ölpreise Investitionen auch in diesem Bereich negativ beeinflussten.

Geschäftsverlauf

Die verstärkten Vertriebsanstrengungen fangen an, sich auszuzahlen: der Auftragseingang lag in 2014 mit 17,5 Mio. Euro 30 % über dem Vorjahr.

Umsatzerlöse lagen knapp unter Vorjahresniveau und die Gesamtleistung, wegen realisierten Bestandsabbaus ca. 8 % unter Vorjahresniveau.

2. Lage

a. Ertragslage

Vergleicht man die Werte der Erfolgsrechnungen der beiden Geschäftsjahre 2014 und 2013, die aus den jeweiligen Gewinn- und Verlustrechnungen abgeleitet sind, wird klar, dass die Verschlechterung der Ergebnisse neben dem Rückgang der Gesamtleistung insbesondere durch den gestiegenen Personalaufwand - sowohl absolut als auch relativ zur Gesamtleistung - zu erklären ist.

Die vorhandene Personalstärke ist darauf ausgelegt, eine höhere Gesamtleistung zu verarbeiten und dann auch bessere Ergebnisse zu erzielen.

b. Finanzlage

Die Veränderung der Bilanzstruktur spiegelt sich wie folgt in der Kapitalflussrechnung wider:

c. Vermögenslage

Die Vermögensstruktur zeigt beim Anlagevermögen einen Rückgang beim Sachanlagevermögen gegenüber dem Vorjahr. Das Umlaufvermögen in Summe ist gestiegen. Innerhalb des Umlaufvermögens gibt es niedrigere Werte bei Vorräten und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und höhere Werte bei Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstigen Vermögensgegenständen. Der Ausgleichsposten "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag ist um den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres (175 TEUR) angewachsen.

Die Kapitalstruktur zeigt weiterhin ein Eigenkapital von Null. Das (kurzfristige) Fremdkapital ist um 0,5 Mio. Euro gestiegen. Dabei sind die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen gesunken, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie gegenüber verbundenen Unternehmen stichtagsbetrachtet gestiegen.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wir ziehen für unsere interne Unternehmensmessung die folgenden Kennzahlen heran:

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Ende des Geschäftsjahres nicht ergeben.

Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2015 haben wir im Budget deutlich höhere Umsätze geplant als für das Geschäftsjahr 2014 und bei vergleichbarem Aufwandsniveau damit wieder ein positives Ergebnis in 2015.

Im Bereich ICM Neumaschinen und Ersatzteile ist auch in 2015 ein hohes Auftragseinkommen vorauszusehen, das dem prognostizierten Budget sowohl im Auftragseingang als auch Umsatz entsprechen wird. Entsprechende Projekte sind vorhanden und auch in Gesprächen mit Kunden ist die Investitionsbereitschaft klar festzustellen. Im Gegensatz zum Jahr 2014 erwarten wir keine großen Einzelaufträge, sondern eine Vielzahl von Aufträgen über 1-2 ICM Mühlensysteme. Weiterhin macht der Vertrieb Fortschritte, das ICM Produkt auch in anderen, neuen Märkten wie z.B. Food und Spezialanwendungen zu platzieren.

Die Entwicklung in den ersten Monaten des Jahres 2015 muss allerdings für das Pendelmühlengeschäft als kritisch betrachtet werden. Einige große Projekte verzögern sich weiterhin oder wurden verloren. Da es aber weiterhin eine Reihe vergabereifer Projekte im Bereich PM gibt, ist das gesteckte Umsatzziel bei Auftragseingang bis Ende Juni 2015 unter Anstrengung noch zu erreichen.

Grundsätzlich zeigen die verstärkten Vertriebsaktivitäten langsam Wirkung; wir erhalten für alle unsere Produkte mehr Anfragen aus Ländern, die in der Vergangenheit nicht bzw. nicht intensiv bearbeitet worden sind. Es ist zusätzlich geplant, einen Vertriebsmitarbeiter für die Mahl- und Sichtsysteme in Asien zu gewinnen und unter die Leitung von NEA SEA zu stellen.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht und Chancenbericht

Auf Grund der Einbindung der Gesellschaft in die NEA GROUP sind bestenfalls mittelbar wesentliche Einflüsse aus Risiken denkbar.

Währungsrisiken auf Grund von Fremdwährungskursschwankungen sind zunächst nur in geringem Umfang zu erwarten, da noch im Wesentlichen auf Euro-Basis abgerechnet wird. Fremdwährungsgeschäfte in USD sind noch die Ausnahme, können aber in Zukunft zunehmend vorkommen. Auch weiterhin werden entsprechende Kursrisiken aber in der Auftragsverhandlungsphase durch über Marktpreis liegende Umrechnungskurse einkalkuliert und bei Auftragseingang aktuell kursgesichert.

Zinsrisiken auf Grund von Marktzinsschwankungen sind - wenn überhaupt - nur bei kurzfristigen Finanzierungsgeschäften denkbar und bleiben auf Grund des geringen Volumens ohne wesentlichen Einfluss auf die Geschäftsentwicklung. Da die NEUMAN & ESSER GmbH Mahl- und Sichtsysteme im Bereich von einzelprojektbezogenen Investitionsgütern tätig ist, für die wegen der nur geringen Anzahl von technischen Alternativen kein direkter Marktpreis besteht, können Risiken auf Grund von Marktpreisschwankungen ebenfalls vernachlässigt werden.

Dem im üblichen Rahmen bestehenden Ausfallrisiko für Forderungen wird soweit wie möglich durch Prüfung der wirtschaftlichen Situation der Kunden sowie Absicherung z.B. durch Akkreditive begegnet.

2. Gesamtaussage

Auf Grund der Einbindung in die Gruppenfinanzierung besteht für die Gesellschaft auch nur ein geringes Liquiditätsrisiko.

Ein Risiko aus Zahlungsstromschwankungen stufen wir, wie auch die anderen möglichen Risiken, für die NEUMAN & ESSER GmbH Mahl- und Sichtsysteme als gering ein.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Es werden keine Finanzinstrumente verwendet.

VI. Bericht über Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft unterhält keine Zweigniederlassungen.