Carbonit Filtertechnik GmbH

Carbonit Filtertechnik GmbH

Dambeck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2011

A. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

I. Allgemeines

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Auf die Aufstellung eines Anlagengitters wurde gemäß § 274 a Nr. 1 HGB verzichtet. Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB).

Der Jahresabschluss ist grundsätzlich nach den folgenden einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über 3 Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Es werden nur die Beträge aktiviert, die nach deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aktivierungspflichtig sind. Fremdkapitalzinsen und allgemeine Verwaltungskosten sind nicht aktiviert worden. Das Sachanlagevermögen wurde linear abgeschrieben. Die zugrunde gelegten Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 16 Jahren.

Bei Gegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, wurden die Abschreibungen planmäßig nach Maßgabe der steuerlich zulässigen Sätze ermittelt. Selbständig nutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 betragen, werden gem. § 6 Abs. 2 a EStG in einem Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten bis zu EUR 150,00 betragen, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Soweit erforderlich, werden auf das Anlagevermögen außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bzw. ihrem am Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind mit ihren handelsrechtlichen Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Fremdkapitalzinsen und allgemeine Verwaltungskosten sind nicht aktiviert worden.

Die in den Vorräten liegenden Risiken, insbesondere in Folge der Lagerdauer und geminderten Verwendbarkeit, sind gegebenenfalls durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist für das allgemeine Kreditrisiko eine Pauschalwertberichtigung von 2,5 % abgesetzt worden.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nominalwert bilanziert.

Aktive und passive latente Steuern werden auf alle zum Bilanzstichtag bestehenden temporären und quasipermanenten Differenzen zwischen den Wertansätzen in der Steuerbilanz und den Wertansätzen in der Handelsbilanz berechnet und bei der Berechnung der latenten Steuern beim Organträger berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Für die sonstigen Rückstellungen wird der notwendige Erfüllungsbetrag als Bewertungsmaßstab berücksichtigt. Zu erwartende Preis- und Kostensteigerungen werden in die Bewertung einbezogen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anteilsbesitz

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 685 (Vorjahr: TEUR 666) beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 620 (Vorjahr: TEUR 626), die sich zusammensetzen aus Verbindlichkeiten aus der Gewinnabführung in Höhe von TEUR 609 (Vorjahr: TEUR 594) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 32).

Des Weiteren enthalten die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen kurzfristige Ausleihungen und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 65 (Vorjahr: TEUR 40).

5. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 6) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 186,40 (Vorjahr: EUR 247,39).

B. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Im Geschäftsjahr bestand eine gesamtschuldnerische Haftung für Bankverbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.532. Des Weiteren hat die Gesellschaft für ein Konsortialdarlehen der Westa-Holding GmbH & Co. KG, Gütersloh (ebenfalls verbundenes Unternehmen), über insgesamt TEUR 1.246 gegenüber der Sparkasse Gütersloh und der Commerzbank AG in der Vergangenheit den Schuldbeitritt erklärt. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, da die begünstigten Gesellschaften über ausreichend Liquidität verfügten und dieser Zustand bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Anhangs sich nicht verändert hat.

2. Geschäftsführer

Zu Geschäftsführern waren Herr Dr. Peter Westerbarkey, kaufmännischer Geschäftsführer, Gütersloh, und Herr Jan Westerbarkey, technischer Geschäftsführer, Rheda-Wiedenbrück, bestellt. Herr Dr. Peter Westerbarkey vertritt die Gesellschaft allein, Herr Jan Westerbarkey vertritt die Gesellschaft gemeinschaftlich mit einem weiteren Geschäftsführer oder mit einem Prokuristen.

Hinweis:

Der Jahresabschluss der Carbonit Filtertechnik GmbH wurde in der Gesellschafterversammlung vom 23.08.2012 festgestellt.