Genan Süd GmbHLiquidiert

Genan Süd GmbH

Kammlach

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz zum 31.12.2011

AKTIVA

Anhang

 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs.1 HGB auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 276 Satz 1 HGB die Posten § 275 Abs. 2 Nr.1 bis 5 HGB unter der Bezeichnung "Rohergebnis" zusammengefasst.

Im Vorjahr wurde erstmals das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) vollumfänglich

angewendet. Im Rahmen des BilMoG dürfen im Übergangszeitpunkt aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes fortgeführt werden. Von diesem Wahlrecht wurde Gebrauch gemacht

Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Die Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes betreffen verschiedene als Bilanzierungshilfe aktivierte Kosten, die mit der Inbetriebnahme des Unternehmens zusammenhängen. Dieser Aktivposten wird über die Dauer von 4 Jahren abgeschrieben. Von dem Beibehaltungswahlrecht des Art. 67 Abs. 5 EGHGB wurde Gebrauch gemacht.Rückstellungen für latente Steuern waren aufgrund der bestehenden steuerlichen Organschaft nicht zu bilden. 

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt.

Die Abschreibungen werden naach der linearen Methode unter Berücksichtigung folgender Nutzungsdauern vorgenommen:

Immaterielle Wirtschaftsgüter                             5-6 Jahre

Gebäude                                                              33 Jahre

Aussenanlagen                                                20-25 Jahre

Technische Anlagen und Maschinen                    15 Jahre

Betriebs-und Geschäftsausstattung                    4-23 Jahre

geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß

Poolabschreibung § 6 Abs. 2a EStG                        5 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungs-bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Bestände an neuwertigen noch ungenutzten Messern werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei den bereits in Nutzung befindlichen und ein- bzw. mehrfach geschliffenen Messern wurde ein Wertabschlag pro Schleifdurchgang vorgenommen.

Die Fertigerzeugnisse wurden wie im Vorjahr retrograd bewertet. Dabei wurden, ausgehend von den durchschnittlichen Verkaufspreisen des Jahres 2011, die noch anfallenden Kosten wie Vertriebskosten, Verwaltungsgemeinkosten sowie ein kalkulatorischer Gewinn vom durchschnittlichen Verkaufspreis abgezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Sie wurden einzeln bewertet, Wertberichtigungen für Einbringlichkeitsrisiken waren nicht vorzunehmen.Sonstige Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten und für alle erkennbaren Risiken in der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Höhe gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes

In den Jahren 2008 und 2009 wurden verschiedene Aufwendungen, die mit der Ingangsetzung des Werkes zusammen hingen, in Form einer Bilanzierungshilfe aktiviert.

Im Geschäftsjahr 2011 wurde diese Bilanzierungshilfe zu einem Viertel (T€ 150) abgeschrieben.

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind beigefügtem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen

Es besteht eine Forderung in Höhe von T€ 182, die den Charakter einer Sicherheitsleistung hat und deren Rückzahlungszeitpunkt ungewiss ist. Sämtliche übrigen Forderungen sind vor Ablauf eines Jahres fällig.

Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen Entsorgungsverpflichtungen für Altreifen (T€ 172), Prüfungskosten (T€ 21), Urlaubsrückstellung, Berufsgenossenschaft, sonstige Abgaben (T€ 40)  und ausstehende Rechnungen (T€ 30).  

Verbindlichkeiten

Die Laufzeit der Verbindlichkeiten ist aus beigefügter Tabelle ersichtlich.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen größtenteils auf Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Angaben

Zinsswaps:

Der bestehende Bankkredit mit der Danske Bank Kopenhagen von T€ 33.300 (Grundgeschäft) ist variabel verzinslich.

Zur Absicherung eines Risikos schwankender Zinsen hat die Muttergesellschaft Genan Gruppen GmbH für dieses Darlehen eine Zinsswap-Vereinbarung (Sicherungsgeschäft) abgeschlossen, sich hieraus ergebende Erträge bzw. Aufwendungen trägt die Genan Süd GmbH.

Damit wird die Genan Süd GmbH wirtschaftlich so gestellt, wie wenn sie unmittelbar Kontrahent des Zinsswaps wäre.

Der negative beizulegende Wert des Zinsswaps beläuft sich auf T€ -1.311. Die Wert- und Zahlungsstromänderungen aus Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich über die Restlaufzeit der Darlehen bzw. Zinsswaps bis zum 31.12.2020 aus. Eine bilanzielle Erfassung dieses Wertes in Form einer Rückstellung konnte daher unterbleiben, da die Zinsswaps eine Bewertungseinheit mit den zugehörigen Bankkrediten bilden. 

Arbeitnehmer:

Im Geschäftsjahr waren in der Gesellschaft durchschnittlich 30 Mitarbeiter beschäftigt.

Mutterunternehmen:

Die Genan Gruppen GmbH, Oranienburg ist die alleinige Gesellschafterin der Genan Süd GmbH, mit ihr besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Geschäftsführer:

Herr Bent A. Nielsen, Ikast, Dänemark.

Kammlach, den 13. März 2012

gez. Bent A. Nielsen

Geschäftsführer

Anlagenspiegel

Verbindlichkeitenspiegel