Tiefbau-Rösgen GmbH
Bonn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
92.786,00 |
104.286,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
273,00 |
3,00 |
| II.
Sachanlagen |
92.513,00 |
104.283,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.139.378,66 |
852.043,77 |
| I.
Vorräte |
152.113,36 |
155.912,25 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
723.336,97 |
481.740,06 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
263.928,33 |
214.391,46 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
7.517,00 |
7.368,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
16.267,43 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.239.681,66 |
979.965,20 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
7.322,39 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Verlustvortrag |
67.396,62 |
-80.783,48 |
| III.
Jahresüberschuss |
23.589,82 |
-148.180,10 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
16.267,43 |
| B.
Rückstellungen |
259.178,00 |
213.499,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
973.181,27 |
766.466,20 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.239.681,66 |
979.965,20 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss 2011 nach
den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt.
Die Firma Tiefbau-Rösgen GmbH ist eine kleine
Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
B. E
r
läuterungen zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden - § 284 Abs. 2 HGB -
Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsgrundsätze wurden beibehalten.
A K T I V A
Die
immateriellen Vermögensgegenstände sowie
die
Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw.
Herstellungskosten abzüglich der kumulierten normal-
bzw. außerplanmäßigen Abschreibung
bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen
wurden linear verrechnet. Auf Zugänge beweglicher
Anlagegüter wurde die Jahresabschreibung pro rata
temporis verrechnet; geringwertige Anlagegüter mit
Anschaffungskosten bis zu je 150,00 Euro wurden in voller
Höhe abgeschrieben.
Für geringwertige Anlagegüter mit
Anschaffungskosten über 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro
wurde ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre
gewinnmindernd aufgelöst wird.
Die Bewertung der
Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten bzw.
Herstellungskosten unter Beachtung des
Niederstwertprinzips.
Die
Forderungen und
sonstigen Vermögensgegenstände - sofern in
der Bilanz nicht anders vermerkt mit einer Restlaufzeit von
nicht mehr als einem Jahr - sind mit den Nennwerten bzw.
mit den Barwerten unter Berücksichtigung des
landesüblichen Zinssatzes öffentlicher Anleihen
angesetzt.
Erkennbare Risiken im Forderungsbestand sind durch
ausreichende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine
Pauschalwertberichtigung von den um einzelwertberichtigte
Forderungen und anteilige Mehrwertsteuer gekürzten
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen angesetzt.
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr bestehen nicht.
Die
flüssigen Mittel wurden in allen Fällen
mit dem Nennwert angesetzt.
Die im Aktiva ausgewiesenen
Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche
Posten gebildet worden.
P A S S I V A
Die Pensionsrückstellung wurde nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen unter
Anwendung der "Richttafeln 2005 G (Prof. Dr. Klaus
Heubeck)" ermittelt. Unter Berücksichtigung der
Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB
wurde ein jährlicher Rechnungszins von 5,14 %
angesetzt. Dieser ergibt sich aus der Abzinsungstabelle der
Deutschen Bundesbank bei einer Annahme einer Restlaufzeit
von 15 Jahren.
An ökonomischen Bewertungsparametern wurden
außer dem Rechnungszinssatz keine weiteren
Trendannahmen berücksichtigt.
Der beim Übergang auf die neuen
Bewertungsvorschriften des BilMoG entstandene
Unterschiedsbetrag in Höhe von 6.209,00 Euro darf bis
zum 31.12.2024 mit jährlich mindestens 1/15 oder in
voller Höhe der Rückstellung zugeführt
werden. Es wurde eine Anpassung von 1/15 vorgenommen, das
entspricht 414,00 Euro.
Die
anderen Rückstellungen decken alle erkennbaren
Risiken und sind nach vernünftigen kaufmännischen
Grundsätzen ermittelt worden.
Die
Verbindlichkeiten sind mit ihren
Erfüllungsbeträgen bilanziert.
C. Erläuterungen zur Bilanz per 31. Dezember
2011
Forderungen gegen Gesellschafter
Gemäß § 42 Absatz 3 GmbHG werden die
Forderungen gegen Gesellschaftern wie folgt angegeben:
Forderungen gegen Brambach Baumaschinen
1.591,30 Euro.
Der Ausweis erfolgt unter der Position Forderungen
gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht.
Gewinnvortrag
Ergebnisvortrag aus dem Vorjahr -67.396,62 Euro
Jahresüberschuss 2011
23.589,82 Euro
Ergebnisvortrag zum 31.12.2011 -43.806,80 Euro
Verbindlichkeiten
Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr in Höhe von 958.024,62 Euro und von
mehr als einem Jahr bis zu fünf Jahren in Höhe
von 15.156,65 Euro. Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren sind nicht vorhanden.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter
Gemäß § 42 Absatz 3 GmbHG werden die
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern wie folgt
angegeben:
Verbindlichkeiten gegenüber Brambach
Baumaschinen 492.543,06 Euro
Der Ausweis erfolgt unter der Position
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht und unter der Position
sonstigen Verbindlichkeiten.
Es besteht eine Rangrücktrittsvereinbarung in
Höhe von 100.000,00 Euro.
Eventualverbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Bankbürgschaften 634 TEuro
Nach Einschätzung der Firma Tiefbau-Rösgen
GmbH besteht kein Risiko der Inanspruchnahme.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Langfristiger Mietvertrag über Gebäude mit
einer Jahresleistung von 84 TEuro
Langfristiger Pachtvertrag über bewegliches
Anlagevermögen mit einer Jahresleistung von 103 TEuro.
D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
und zur
Ergebnisverwendung
DerJahresüberschuss 2011 in Höhe von
23.589,82 Euro soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.
E. Sonstige Angaben
Geschäftsführung - § 285 Nr. 10 HGB -
Geschäftsführer war im Berichtsjahr Herr
Hermann Josef Brambach, Kaufmann.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.09.2012 festgestellt.
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