ENERGETRIUM AGLiquidiert

ENERGETRIUM AG

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 30.06.2012

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266 Abs.1 und 2 HGB, die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, werden sie im Anhang dargestellt.

B. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Herstellungskosten aktiviert. Sie werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Soweit die immateriellen Vermögensgegenstände entgeltlich erworben wurden, erfolgt ihr Ansatz zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu
410 € (geringwertige Wirtschaftsgüter) wurden unter Ausnutzung der Bewertungsfreiheit des § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungen wurden gebildet für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen Verpflichtungen gebildet worden. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. § 6 Abs. 1 Ziff. 3 und 3 a EStG wurde dabei beachtet.

C. Angaben zur Bilanz

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände betreffen Investitionen in die Gestaltung der Homepage mit einem dazu gehörigen Vertriebsportal sowie die Entwicklung eines Energieberater-Cockpits zur Planung, Durchführung und Dokumentation von Energieberatungen. Die Herstellungskosten beliefen sich auf 745.295,58 €. Sie werden ab Juni 2012 über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen betrifft ein Teilbetrag von 39.000 € Kautionen für einen Mietvertrag mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr.

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus folgender Übersicht:
  

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen 675.320,92 € (Vorjahr 448.000 €) auf Verbindlichkeiten an Gesellschafter (Mitzugehörigkeitsvermerk). Rangrücktrittserklärungen hierzu liegen vor.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf Steuerverbindlichkeiten 3.867,97 € (Vorjahr 2.401,43 €).

D. Abschlussvermerke und sonstige Angaben

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr an:
  

Vorstandsmitglieder waren:
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.