Lambertus-Verlag GmbH

Lambertus-Verlag GmbH

Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Grundlagen der Rechnungslegung

Die Lambertus-Verlag GmbH (im Folgenden auch Gesellschaft genannt) ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg unter HRB 56 eingetragen und hat ihren Firmensitz in der Mitscherlichstraße 8, 79108 Freiburg i.Br., (seit April 2024: Karlstraße 40, 79104 Freiburg i.Br.) Deutschland.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) und unter Berücksichtigung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Soweit nicht anders angegeben, erfolgen alle Zahlenangaben in Euro.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bzw. zum beizulegenden Wert, vermindert um planmäßig kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden linear abgeschrieben. Bei abnutzbaren beweglichen Anlagegegenständen wird auf die Zugänge abhängig vom Zugangsmonat die monatlich anteilsmäßige Jahresabschreibung verrechnet. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu EUR 800,00 werden im Jahr ihrer Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Soweit die Finanzanlagen dauernd in ihrem Wert gemindert sind, werden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die fertigen/unfertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten angesetzt. Wertabschläge für Bestände mit langer Lagerdauer werden in angemessenem Umfang vorgenommen.

Die Handelswaren sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Für das allgemeine Kreditrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Der sich aus § 253 Abs. 6 HGB ergebene Unterschiedsbetrag aus Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen beträgt EUR 1.686,00 und ist ausschüttungsgesperrt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 3.000,000,00 enthalten.

Unter den liquiden Mitteln werden Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten entfallen EUR 69.740,52 auf den Gesellschafter.

Für Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 50.755,14 bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer sind

bestellt.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Frau Eva M. Welskop-Deffaa, Präsidentin des Deutschen Caritasverbandes e.V. (Freiburg i.Br.), Vorsitzende,

Herr Dietmar Bühler, Leiter der Stabstelle Vermögen, Stiftung und Beteiligungen des Deutschen Caritasverbandes e.V. (Freiburg i.Br.), stellvertretender Vorsitzender,

Herr Heinz-Josef Kessmann, ehem. Diözesan-Caritasdirektor Münster.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 11 Mitarbeiter beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Abs. 3a HGB

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich zum 31.12.2023 auf TEUR 170. Es handelt sich hierbei vollumfänglich um Mietverpflichtungen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 12.07.2024 festgestellt.