castaclip GmbHLiquidiert

castaclip GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

Anhang zum 31. Dezember 2014

der castaclip GmbH, Potsdam

I. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff.) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB und hat von den Erleichterungsvorschriften in Bezug auf den Anhang Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Nach der Finanzplanung der Gesellschaft ist die Fortführung des Unternehmens von der Bereitstellung weiterer Finanzmittel durch die Gesellschaft abhängig.

Die Finanzplanung sieht einen durch Darlehensvereinbarungen oder Liquiditätszusagen gedeckten reduzierten Finanzmittelbedarf bis Ende 2015 in Höhe von € 1,925 Mio. und in Höhe von € 1,5 Mio. bis Ende des 1. Quartals 2016 vor. Der Bestand der Gesellschaft ist gefährdet, wenn die Liquidität nicht in der erforderlichen Höhe zugeführt wird. Derzeit verhandelt die Geschäftsführung mit den Gesellschaftern und neuen Investoren über eine weitere Finanzierungsrunde, um das weitere Wachstum der Gesellschaft zu finanzieren.

Der Posten Selbst geschaffene Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte wird zu Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen über einen Zeitraum von drei Jahren ab dem Fertigstellungszeitpunkt ausgewiesen. Er umfasst den selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstand "Software castaclip 2.0 und 3.0" mit den Entwicklungskosten. Neben den unmittelbar zuzurechnenden Einzelkosten für Personal und bezogene Dienstleistungen wurden angemessene Gemeinkostenzuschläge berücksichtigt, die im Wege einer qualifizierten Schätzung ermittelt wurden. Die Gesellschaft hat das Aktivierungswahl-recht nach § 248 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Der Abschreibungszeitraum orientiert sich an den steuerlich zulässigen Nutzungsdauern. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten (aktiv) beinhaltet Auszahlungen für Aufwendungen des Folgejahres.

Das Gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der Verpflichtungen notwendigen Betrags

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte zum Kurs im Zeitpunkt der Entstehung. Am Bilanzstichtag werden kurzfristige auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit dem Devisenkassamittelkurs in Euro umgerechnet.

III. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres - nach Bilanzposten gegliedert - ergeben sich ebenfalls aus der Bilanz.

In den Forderungen gegen verbundenen Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 1.683 (Vorjahr: T€ 69) enthalten.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei der Kapitalrücklage handelt es sich um Zuzahlungen gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von T€ 5.201 (Vorjahr: T€ 2.578).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel. In den Verbindlichkeiten sind Nachrangdarlehen von Gesellschaftern in Höhe von T€ 810 (Vorjahr: T€ 1.235) enthalten. Sicherheiten für die Verbindlichkeiten wurden in Höhe von T€ 150 geleistet.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 965 (Vorjahr: T€ 52) enthalten.

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Zum Abschlussstichtag bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge von T€ 890, die ausschließlich auf der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände beruhen.

Die Angaben zum Beteiligungsbesitz gemäß § 285 Nr. 11 HGB für Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von 20% oder mehr besteht, sind dem Anhang beigefügt.

Alleiniger Geschäftsführer ist Herr Ekow Yankah, Geschäftsführer, Berlin.

Aufgliederung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2014
(Anteilsbesitzliste)

¹ Geschäftsjahr 2013

² Jahresabschluss liegt noch nicht endgültig vor; Gründung in 2014

castaclip GmbH, Potsdam

HR B 23733 P

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde am 13.5.2015 festgestellt.