Professional Entertainment Ltd.
Betreiben d. Geschäfts allg. Handesg
Bochum
JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember
2008
Bestätigungsvermerk
Bescheinigung
Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der
Grundlage der von mir geführten Bücher, der
vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten
Auskünfte des Auftraggebers
| |
Professional Entertainment
Ltd.
Betreiben d. Geschäfts allg.
Handesg
|
erstellt. Eine Beurteilung der
Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der
Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines
Auftrags.
Essen, den 04. Juni 2009
Ute
Thorant
Steuerberaterin
Bestätigungsvermerk
Bescheinigung
Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der
Grundlage der von mir geführten Bücher, der
vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten
Auskünfte des Auftraggebers
| |
Professional Entertainment
Ltd.
Betreiben d. Geschäfts allg.
Handesg
|
erstellt. Eine Beurteilung der
Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der
Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines
Auftrags.
Essen, den 04. Juni 2009
Ute
Thorant
Steuerberaterin
Bilanz zum 31. Dezember 2008
Professional Entertainment Ltd.
Betreiben d. Geschäfts allg. Handesg, Bochum
AKTIVA
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
Euro |
Euro |
Euro |
| A. Ausstehende Einlagen
auf das gezeichnete Kapital |
|
12.263,00 |
12.263,00 |
| B.
Anlagevermögen |
|
|
|
| I. Sachanlagen |
|
|
|
| 1. andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
|
107.892,09 |
83.243,00 |
| C.
Umlaufvermögen |
|
|
|
| I. Vorräte |
|
|
|
| 1. fertige Erzeugnisse
und Waren |
|
8.344,65 |
3.202,97 |
| II. Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände |
|
|
|
| 1. Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
36.764,22 |
|
2.856,00 |
| 2. sonstige
Vermögensgegenstände |
4.353,30 |
41.117,52 |
14.238,17 |
| - davon mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 3.100,00
(Euro 7.437,43) |
|
|
|
| III. Kassenbestand,
Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks |
|
18.277,70 |
38.373,96 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
2.867,00 |
0,00 |
| |
|
190.761,96 |
154.177,10 |
|
PASSIVA
|
|
|
|
| |
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
Euro |
Euro |
Euro |
| A. Eigenkapital |
|
|
|
| I. Gezeichnetes
Kapital |
|
14.563,00 |
14.563,00 |
| II. Gewinnvortrag |
|
16.696,90 |
-1.358,68 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
|
-6.678,17 |
18.055,58 |
| B. Sonderposten mit
Rücklageanteil |
|
0,00 |
8.000,00 |
| C.
Rückstellungen |
|
|
|
| 1. sonstige
Rückstellungen |
|
12.500,00 |
1.500,00 |
| D.
Verbindlichkeiten |
|
|
|
| 1. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
83.507,00 |
|
75.102,43 |
| - davon mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 83.507,00 (Euro
75.102,43) |
|
|
|
| 2. sonstige
Verbindlichkeiten |
70.173,23 |
153.680,23 |
38.314,77 |
| - davon aus Steuern Euro
5.860,28 (Euro 0,00) |
|
|
|
| - davon im Rahmen der
sozialen Sicherheit Euro 0,00 (Euro 3.616,90) |
|
|
|
| - davon mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 60.339,23 (Euro
5.360,87) |
|
|
|
| - davon mit einer
Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro
9.834,00 (Euro 12.120,56) |
|
|
|
| |
|
190.761,96 |
154.177,10 |
GEWINN-
UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2008 bis 31.12.2008
Professional Entertainment Ltd.
Betreiben d. Geschäfts allg. Handesg, Bochum
|
|
Geschäftsjahr |
|
Vorjahr |
|
|
Euro |
Euro |
% |
Euro |
| 1.
Umsatzerlöse |
|
646.317,77 |
100,00 |
167.299,08 |
| 2. Gesamtleistung |
|
646.317,77 |
100,00 |
167.299,08 |
| 3. sonstige betriebliche
Erträge |
|
|
|
|
| a) ordentliche
betriebliche Erträge |
|
|
|
|
| aa) sonstige ordentliche
Erträge |
0,00 |
|
|
100,00 |
| b) Erträge aus der
Auflösung von Sonderposten mit
Rücklageanteil |
8.000,00 |
8.000,00 |
1,24 |
0,00 |
| 4. Materialaufwand |
|
|
|
|
| a) Aufwendungen für
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene
Waren |
|
111.766,98 |
17,29 |
39.744,67 |
| 5. Personalaufwand |
|
|
|
|
| a) Löhne und
Gehälter |
70.357,55 |
|
|
9.423,20 |
| b) soziale Abgaben und
Aufwendungen für Altersversorgung und für
Unterstützung |
22.328,08 |
92.685,63 |
14,34 |
3.302,74 |
| 6. Abschreibungen |
|
|
|
|
| a) auf immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf
aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung
und Erweiterung des Geschäftsbetriebs |
|
40.939,67 |
6,33 |
1.871,72 |
| - davon auf Grund
steuerrechtlicher Vorschriften Euro 6.840,00 (Euro
0,00) |
|
|
|
|
| 7. sonstige betriebliche
Aufwendungen |
|
|
|
|
| a) ordentliche
betriebliche Aufwendungen |
|
|
|
|
| aa) Raumkosten |
111.613,37 |
|
|
10.124,87 |
| ab) Versicherungen,
Beiträge und Abgaben |
24.477,50 |
|
|
15.114,19 |
| ac) Reparaturen und
Instandhaltungen |
10.915,63 |
|
|
3.996,37 |
| ad) Fahrzeugkosten |
16.712,29 |
|
|
2.338,76 |
| ae) Werbe- und
Reisekosten |
37.405,59 |
|
|
9.676,73 |
| af) Kosten der
Warenabgabe |
18.990,97 |
|
|
1.279,60 |
| ag) verschiedene
betriebliche Kosten |
165.072,78 |
|
|
49.470,65 |
| b) Verluste aus dem
Abgang von Gegenständen des
Anlagevermögens |
27.942,91 |
413.131,04 |
63,92 |
0,00 |
| 8. Zinsen und
ähnliche Aufwendungen |
|
1.724,70 |
0,27 |
0,00 |
| 9. Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
|
-5.930,25 |
0,92 |
21.055,58 |
| 10.
außerordentliche Aufwendungen |
|
0,00 |
0,00 |
3.000,00 |
| 11.
außerordentliches Ergebnis |
|
0,00 |
0,00 |
-3.000,00 |
| 12. sonstige
Steuern |
|
747,92 |
0,12 |
0,00 |
| 13.
Jahresfehlbetrag |
|
6.678,17 |
1,03 |
-18.055,58 |
KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum
31.12.2008
Professional Entertainment Ltd.
Betreiben d. Geschäfts allg. Handesg, Bochum
AKTIVA
|
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
Konto |
Bezeichnung |
Euro |
Euro |
Euro |
| |
Ausstehende Einlagen auf
das gezeichnete Kapital |
|
|
|
| 801 |
Ausstehende Einlage
nicht eingefordert |
|
12.263,00 |
12.263,00 |
| |
andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
|
|
|
| 320 |
PKW |
8.153,00 |
|
3.402,00 |
| 400 |
Betriebsausstattung |
86.278,09 |
|
79.841,00 |
| 401 |
Umbauten |
0,00 |
|
0,00 |
| 420 |
Büroeinrichtung |
0,00 |
|
0,00 |
| 480 |
Geringwertige
Wirtschaftsgüter |
0,00 |
|
0,00 |
| 485 |
Geringwertige WG
Sammelposten |
13.461,00 |
107.892,09 |
0,00 |
| |
fertige Erzeugnisse und
Waren |
|
|
|
| 3980 |
Bestand Waren |
|
8.344,65 |
3.202,97 |
| |
Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
|
|
|
| 1400 |
Forderungen aus
Lieferungen u. Leistung |
34.810,72 |
|
2.856,00 |
| 1410 |
Forderungen aus
Lieferungen u. Leistung |
1.953,50 |
36.764,22 |
0,00 |
| |
sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
|
| 1362 |
Verrechnungskonto pe
gmbh |
1.166,63 |
|
0,00 |
| 1500 |
Sonstige
Vermögensgegenstände |
0,00 |
|
5.629,58 |
| 1502 |
Verr. Kto.
Gesellschafter |
3.100,00 |
|
7.437,43 |
| 1571 |
Abziehbare Vorsteuer
7% |
0,00 |
|
253,60 |
| 1576 |
Abziehbare Vorsteuer
19% |
0,00 |
|
38.619,65 |
| 1600 |
Verbindl. aus
Lieferungen u. Leistungen |
86,67 |
|
0,00 |
| 1776 |
Umsatzsteuer 19% |
0,00 |
|
-31.805,80 |
| 1780 |
Umsatzsteuervorauszahlungen |
0,00 |
|
-2.785,61 |
| 1781 |
Umsatzsteuervorauszahlungen 1/11 |
0,00 |
|
303,00 |
| 1790 |
Umsatzsteuer
Vorjahr |
0,00 |
4.353,30 |
-3.413,68 |
| |
davon mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 3.100,00
(Euro 7.437,43) |
|
|
|
| 1502 |
Verr. Kto.
Gesellschafter |
|
|
|
| |
Kassenbestand,
Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks |
|
|
|
| 1000 |
Kasse |
18.187,77 |
|
14.956,22 |
| 1201 |
Sparkasse 8343980 |
89,93 |
18.277,70 |
23.417,74 |
| |
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
|
|
| 980 |
Aktive
Rechnungsabgrenzung |
|
2.867,00 |
0,00 |
| |
Summe Aktiva |
|
190.761,96 |
154.177,10 |
|
PASSIVA
|
|
|
|
|
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
| Konto |
Bezeichnung |
Euro |
Euro |
Euro |
| |
Gezeichnetes
Kapital |
|
|
|
| 800 |
Gezeichnetes
Kapital |
|
14.563,00 |
14.563,00 |
| |
Gewinnvortrag |
|
|
|
| 868 |
Verlustvortrag vor
Verwendung |
|
16.696,90 |
-1.358,68 |
| |
Jahresfehlbetrag |
|
|
|
| |
Jahresfehlbetrag |
|
-6.678,17 |
18.055,58 |
| |
Sonderposten mit
Rücklageanteil |
|
|
|
| 948 |
SoPo mit
Rücklageanteil § 7g /3, 7 a.F. |
|
0,00 |
8.000,00 |
| |
sonstige
Rückstellungen |
|
|
|
| 970 |
Sonstige
Rückstellungen |
1.000,00 |
|
0,00 |
| 971 |
Rückstellungen
Instandhaltung bis 3 M |
10.000,00 |
|
0,00 |
| 977 |
Rückstellungen
für Abschluss u. Prüfung |
1.500,00 |
12.500,00 |
1.500,00 |
| |
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
|
|
|
| 1600 |
Verbindl. aus
Lieferungen u. Leistungen |
|
83.507,00 |
75.102,43 |
| |
davon mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 83.507,00 (Euro
75.102,43) |
|
|
|
| 1600 |
Verbindl. aus
Lieferungen u. Leistungen |
|
|
|
| |
sonstige
Verbindlichkeiten |
|
|
|
| 1570 |
Abziehbare
Vorsteuer |
-410,27 |
|
0,00 |
| 1571 |
Abziehbare Vorsteuer
7% |
-1.072,82 |
|
0,00 |
| 1572 |
Abziehbare Vorsteuer aus
EG-Erwerb |
-86,16 |
|
0,00 |
| 1574 |
Abziehbare Vorsteuer aus
EG-Erwerb 19% |
-96,81 |
|
0,00 |
| 1576 |
Abziehbare Vorsteuer
19% |
-96.445,91 |
|
0,00 |
| 1700 |
Sonstige
Verbindlichkeiten |
301,35 |
|
143,97 |
| 1703 |
Darlehen M. Nehring |
0,00 |
|
2.286,56 |
| 1705 |
Darlehen Ziegler |
40.000,00 |
|
0,00 |
| 1706 |
Darlehen MBG
International Premium Brand |
10.914,60 |
|
0,00 |
| 1707 |
Darlehen Carlsberg
Vertriebsgesellschaft |
0,00 |
|
20.833,34 |
| 1708 |
Darlehen Delta Llyod
Leben |
9.834,00 |
|
9.834,00 |
| 1740 |
Verbindlichkeiten aus
Lohn und Gehalt |
3.263,00 |
|
1.600,00 |
| 1741 |
Verbindlichk. Lohn- und
Kirchensteuer |
691,02 |
|
0,00 |
| 1742 |
Verbindlichkeiten
soziale Sicherheit |
0,00 |
|
3.616,90 |
| 1772 |
Umsatzsteuer aus
EG-Erwerb |
86,16 |
|
0,00 |
| 1774 |
Umsatzsteuer aus
EG-Erwerb 19% |
96,81 |
|
0,00 |
| 1776 |
Umsatzsteuer 19% |
123.085,34 |
|
0,00 |
| 1780 |
Umsatzsteuervorauszahlungen |
-30.052,22 |
|
0,00 |
| 1790 |
Umsatzsteuer
Vorjahr |
10.065,14 |
70.173,23 |
0,00 |
| |
davon aus Steuern Euro
5.860,28 (Euro 0,00) |
|
|
|
| 1570 |
Abziehbare
Vorsteuer |
|
|
|
| 1571 |
Abziehbare Vorsteuer
7% |
|
|
|
| 1572 |
Abziehbare Vorsteuer aus
EG-Erwerb |
|
|
|
| 1574 |
Abziehbare Vorsteuer aus
EG-Erwerb 19% |
|
|
|
| |
davon aus Steuern Euro
5.860,28 (Euro 0,00) |
|
|
|
| 1576 |
Abziehbare Vorsteuer
19% |
|
|
|
| 1741 |
Verbindlichk. Lohn- und
Kirchensteuer |
|
|
|
| 1772 |
Umsatzsteuer aus
EG-Erwerb |
|
|
|
| 1774 |
Umsatzsteuer aus
EG-Erwerb 19% |
|
|
|
| 1776 |
Umsatzsteuer 19% |
|
|
|
| 1780 |
Umsatzsteuervorauszahlungen |
|
|
|
| 1790 |
Umsatzsteuer
Vorjahr |
|
|
|
| |
davon im Rahmen der
sozialen Sicherheit Euro 0,00 (Euro 3.616,90) |
|
|
|
| 1742 |
Verbindlichkeiten
soziale Sicherheit |
|
|
|
| |
davon mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 60.339,23 (Euro
5.360,87) |
|
|
|
| 1570 |
Abziehbare
Vorsteuer |
|
|
|
| 1571 |
Abziehbare Vorsteuer
7% |
|
|
|
| 1572 |
Abziehbare Vorsteuer aus
EG-Erwerb |
|
|
|
| 1574 |
Abziehbare Vorsteuer aus
EG-Erwerb 19% |
|
|
|
| 1576 |
Abziehbare Vorsteuer
19% |
|
|
|
| 1700 |
Sonstige
Verbindlichkeiten |
|
|
|
| 1705 |
Darlehen Ziegler |
|
|
|
| 1706 |
Darlehen MBG
International Premium Brand |
|
|
|
| 1740 |
Verbindlichkeiten aus
Lohn und Gehalt |
|
|
|
| 1741 |
Verbindlichk. Lohn- und
Kirchensteuer |
|
|
|
| 1742 |
Verbindlichkeiten
soziale Sicherheit |
|
|
|
| 1772 |
Umsatzsteuer aus
EG-Erwerb |
|
|
|
| 1774 |
Umsatzsteuer aus
EG-Erwerb 19% |
|
|
|
| 1776 |
Umsatzsteuer 19% |
|
|
|
| 1780 |
Umsatzsteuervorauszahlungen |
|
|
|
| 1790 |
Umsatzsteuer
Vorjahr |
|
|
|
| |
davon mit einer
Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro
9.834,00 (Euro 12.120,56) |
|
|
|
| 1703 |
Darlehen M. Nehring |
|
|
|
| 1708 |
Darlehen Delta Llyod
Leben |
|
|
|
| |
Summe Passiva |
|
190.761,96 |
154.177,10 |
KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom
01.01.2008 bis 31.12.2008
Professional Entertainment Ltd.
Betreiben d. Geschäfts allg. Handesg, Bochum
|
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
Konto |
Bezeichnung |
Euro |
Euro |
Euro |
| |
Umsatzerlöse |
|
|
|
| 8400 |
Erlöse 19% USt |
584.391,78 |
|
123.936,59 |
| 8401 |
Erlöse 19% USt
sonstiges |
13.682,06 |
|
0,00 |
| 8402 |
Erlöse 19% USt
Werbekostenzuschuss |
48.243,93 |
646.317,77 |
43.362,49 |
| |
sonstige ordentliche
Erträge |
|
|
|
| 8611 |
Verrechn. sonstige
Sachbezüge 19% USt |
|
0,00 |
100,00 |
| |
Erträge aus der
Auflösung von Sonderposten mit
Rücklageanteil |
|
|
|
| 2739 |
Erträge Aufl. SoPo
§ 7g/3 a.F, 7g/2 n.F |
|
8.000,00 |
0,00 |
| |
Aufwendungen für
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene
Waren |
|
|
|
| 3300 |
Wareneingang 7%
Vorsteuer |
-7.671,13 |
|
-1.953,96 |
| 3400 |
Wareneingang 19%
Vorsteuer |
-107.168,70 |
|
-14.370,74 |
| 3401 |
WE Getränke |
-2.140,53 |
|
-26.622,94 |
| 3420 |
EG-Erwerb 7% Vorsteuer
und 7% USt |
-1.230,86 |
|
0,00 |
| 3425 |
EG-Erwerb 19% Vorsteuer
und 19% USt |
-509,53 |
|
0,00 |
| 3736 |
Erhaltene Skonti 19%
Vorsteuer |
59,65 |
|
0,00 |
| 3760 |
Erhaltene Boni 19%
Vorsteuer |
1.752,44 |
|
0,00 |
| 3960 |
Bestandsveränd.RHB-Stoffe/bezogene Ware |
5.141,68 |
-111.766,98 |
3.202,97 |
| |
Löhne und
Gehälter |
|
|
|
| 4120 |
Gehälter |
-10.459,02 |
|
0,00 |
| 4190 |
Aushilfslöhne |
-58.571,31 |
|
-9.210,00 |
| 4199 |
Pauschale Steuer
für Aushilfen |
-1.327,22 |
-70.357,55 |
-213,20 |
| |
soziale Abgaben und
Aufwendungen für Altersversorgung und für
Unterstützung |
|
|
|
| 4130 |
Gesetzliche
Sozialaufwendungen |
-20.451,06 |
|
-2.995,46 |
| 4138 |
Beiträge zur
Berufsgenossenschaft |
-1.000,00 |
|
0,00 |
| 4140 |
Freiwillige soziale
Aufwendung. LSt-frei |
-877,02 |
-22.328,08 |
307,28- |
| |
Abschreibungen auf
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf
aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung
und Erweiterung des Geschäftsbetriebs |
|
|
|
| 4830 |
Abschreibungen auf
Sachanlagen |
-24.997,79 |
|
-1.315,48 |
| 4832 |
Abschreibungen auf
Kfz |
-5.628,67 |
|
-98,00 |
| 4852 |
Sonder-AfA Kfz §
7g/1,2 a.F., § 7g/5 n.F. |
-1.640,00 |
|
0,00 |
| 4854 |
Sonderabschreibung Kfz
§ 7g Abs. 2 n.F. |
-5.200,00 |
|
0,00 |
| 4855 |
Sofortabschreibung
GWG |
-107,00 |
|
-458,24 |
| 4862 |
Abschreibung
Sammelposten GWG |
-3.366,21 |
-40.939,67 |
0,00 |
| |
davon auf Grund
steuerrechtlicher Vorschriften Euro -6.840,00 (Euro
0,00) |
|
|
|
| 4852 |
Sonder-AfA Kfz §
7g/1,2 a.F., § 7g/5 n.F. |
|
|
|
| 4854 |
Sonderabschreibung Kfz
§ 7g Abs. 2 n.F. |
|
|
|
| |
Raumkosten |
|
|
|
| 4210 |
Miete, unbewegliche
Wirtschaftsgüter |
-17.503,55 |
|
0,00 |
| 4240 |
Gas, Strom, Wasser |
-32.987,27 |
|
-7.663,16 |
| 4250 |
Reinigung |
-12.372,82 |
|
-1.587,75 |
| 4251 |
Abfallbeseitigung |
-3.883,22 |
|
0,00 |
| 4255 |
Entsorgung |
250,00 |
|
-873,96 |
| 4260 |
Instandhaltung
betrieblicher Räume |
-45.116,51 |
-111.613,37 |
0,00 |
| |
Versicherungen,
Beiträge und Abgaben |
|
|
|
| 4360 |
Versicherungen |
-587,86 |
|
-346,45 |
| 4380 |
Beiträge |
-8.134,76 |
|
-1.396,29 |
| 4381 |
Vergnügungssteuer |
-8.376,50 |
|
-450,00 |
| 4390 |
Sonstige Abgaben |
-6.978,38 |
|
-12.921,45 |
| 4391 |
Lizenzgebühren
für Markennutzung |
-400,00 |
-24.477,50 |
0,00 |
| |
Reparaturen und
Instandhaltungen |
|
|
|
| 4800 |
Reparatur/Instandh.
Anlagen u. Maschinen |
|
-10.915,63 |
-3.996,37 |
| |
Fahrzeugkosten |
|
|
|
| 4520 |
Kfz-Versicherungen |
-4.726,89 |
|
0,00 |
| 4530 |
Laufende
Kfz-Betriebskosten |
-9.791,44 |
|
-1.210,37 |
| 4540 |
Kfz-Reparaturen |
-1.987,63 |
|
0,00 |
| 4595 |
Fremdfahrzeugkosten |
-206,33 |
-16.712,29 |
-1.128,39 |
| |
Werbe- und
Reisekosten |
|
|
|
| 4600 |
Werbekosten |
-18.431,32 |
|
0,00 |
| 4610 |
Werbekosten |
-14.400,00 |
|
-8.380,44 |
| 4650 |
Bewirtungskosten |
-1.498,92 |
|
-893,41 |
| 4655 |
Nicht abzugsfähige
Betriebsausgaben |
-1.929,64 |
|
-402,88 |
| 4660 |
Reisekosten
Arbeitnehmer |
-1.145,71 |
-37.405,59 |
0,00 |
| |
Kosten der
Warenabgabe |
|
|
|
| 4760 |
Verkaufsprovisionen |
0,00 |
|
-950,00 |
| 4780 |
Fremdarbeiten
(Vertrieb) |
-5.169,50 |
|
-329,60 |
| 4781 |
Kosten DJs |
-13.821,47 |
-18.990,97 |
0,00 |
| |
verschiedene
betriebliche Kosten |
|
|
|
| 4410 |
Dekoration |
-7.426,28 |
|
-5.869,06 |
| 4900 |
Sonstige betriebliche
Aufwendungen |
-2.076,83 |
|
-183,37 |
| 4901 |
Kosten
Betriebsbedarf |
-5.958,98 |
|
0,00 |
| 4902 |
Kosten Unterhaltung |
-22.687,23 |
|
-5.876,86 |
| 4903 |
Kosten Security |
-47.191,11 |
|
-7.065,31 |
| 4904 |
Kosten
Berufsbekleidung |
-3.348,95 |
|
-517,98 |
| 4905 |
Kosten Wachhund |
-1.249,81 |
|
-88,94 |
| |
verschiedene
betriebliche Kosten |
|
|
|
| 4910 |
Porto |
-1.612,74 |
|
-126,28 |
| 4920 |
Telefon |
-5.310,62 |
|
-1.563,93 |
| 4921 |
Internetkosten |
-404,92 |
|
0,00 |
| 4930 |
Bürobedarf |
-4.481,92 |
|
-1.353,09 |
| 4931 |
Computerkosten |
-2.285,80 |
|
0,00 |
| 4940 |
Zeitschriften,
Bücher |
-200,73 |
|
0,00 |
| 4950 |
Rechts- und
Beratungskosten |
-33.480,66 |
|
-18.976,90 |
| 4960 |
Mieten für
Einrichtungen bewegliche WG |
-13.716,10 |
|
-3.083,10 |
| 4970 |
Nebenkosten des
Geldverkehrs |
-2.803,46 |
|
-423,51 |
| 4980 |
Betriebsbedarf |
-1.189,51 |
|
-1.835,94 |
| 4981 |
Kosten Gläser,
Besteck |
-2.810,65 |
|
0,00 |
| 4985 |
Werkzeuge und
Kleingeräte |
-6.836,48 |
-165.072,78 |
-2.506,38 |
| |
Verluste aus dem Abgang
von Gegenständen des Anlagevermögens |
|
|
|
| 2310 |
Abgänge Sachanlagen
Restbuchwert |
-29.442,91 |
|
0,00 |
| 8800 |
Erlöse
Sachanlageverkäufe |
1.500,00 |
-27.942,91 |
0,00 |
| |
Zinsen und ähnliche
Aufwendungen |
|
|
|
| 2120 |
Zinsaufwendungen f. lfr.
Verbindlichkeit. |
|
-1.724,70 |
0,00 |
| |
außerordentliche
Aufwendungen |
|
|
|
| 2000 |
Außerordentliche
Aufwendungen |
|
0,00 |
-3.000,00 |
| |
sonstige Steuern |
|
|
|
| 2287 |
Erstattung VJ für
sonstige Steuern |
0,08 |
|
0,00 |
| 4510 |
Kfz-Steuern |
-748.00 |
-747,92 |
0,00 |
| |
Jahresfehlbetrag |
|
|
|
| |
Jahresfehlbetrag |
|
-6.678,17 |
18.055,58 |
Entwicklung
des Anlagevermögens vom 01.01.2008 bis 31.12.2008
Prof.Entertain
| Konto |
Bezeichnung |
Entwicklung der |
Stand zum 01.01.2008
Euro |
| 0320 |
PKW |
Ansch-/Herst-K |
3.500,00 |
| |
|
|
|
| |
|
Abschreibung |
98,00 |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
Buchwerte |
3.402,00 |
| |
|
|
|
| 0400 |
Betriebsausstattung |
Ansch-/Herst-K |
81.156,48 |
| |
|
|
|
| |
|
Abschreibung |
1.315,48 |
| |
|
|
|
| |
|
Buchwerte |
79.841,00 |
| |
|
|
|
| 0480 |
Geringwertige
Wirtschaftsgüter |
Ansch-/Herst-K |
458,24 |
| |
|
Abschreibung |
458,24 |
| |
|
Buchwerte |
0,00 |
| 0485 |
Geringwertige WG
Sammelposten |
Ansch-/Herst-K |
|
| |
|
Abschreibung |
|
| |
|
Buchwerte |
|
| Summe |
|
Ansch-/Herst-K |
85.114,72 |
| |
|
|
|
| |
|
Abschreibung |
1.871,72 |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
Buchwerte |
83.243,00 |
| |
|
|
|
| Konto |
Zugang
Abgang-
Euro |
|
Umbuchung
Euro |
Abschreibung
Zuschreibung-
Euro |
|
Stand zum 31.12.2008
Euro |
| 0320 |
22.080,67 |
|
|
|
|
18.580,67 |
| |
-7.000,00 |
|
|
|
|
|
| |
5.628,67 |
|
|
|
|
10.427,67 |
| |
1.640,00 |
S |
|
|
|
|
| |
5.200,00 |
A |
|
|
|
|
| |
-2.139.00 |
|
|
|
|
|
| |
22.080,67 |
|
|
10.828,67 |
|
8.153,00 |
| |
-4.861,00 |
|
|
1.640,00 |
S |
|
| 0400 |
56.016,79 |
|
|
|
|
107.173,27 |
| |
-30.000,00 |
|
|
|
|
|
| |
24.997,79 |
|
|
|
|
20.895,18 |
| |
-5.418,09 |
|
|
|
|
|
| |
56.016,79 |
|
|
24.997,79 |
|
86.278,09 |
| |
-24.581,91 |
|
|
|
|
|
| 0480 |
107,00 |
|
|
|
|
565,24 |
| |
107,00 |
|
|
|
|
565,24 |
| |
107,00 |
|
|
107,00 |
|
0,00 |
| 0485 |
16.827,21 |
|
|
|
|
16.827,21 |
| |
3.366,21 |
|
|
|
|
3.366,21 |
| |
16.827,21 |
|
|
3.366,21 |
|
13.461,00 |
| Summe |
95.031,67 |
|
|
|
|
143.146,39 |
| |
-37.000,00 |
|
|
|
|
|
| |
34.099,67 |
|
|
|
|
35.254,30 |
| |
1.640,00 |
S |
|
|
|
|
| |
5.200,00 |
A |
|
|
|
|
| |
-7.557,09 |
|
|
|
|
|
| |
95.031,67 |
|
|
39.299,67 |
|
107.892,09 |
| |
-29.442,91 |
|
|
1.640,00 |
S |
|
Konto
Inventar |
Bezeichnung
Inventarbezeichnung |
Datum
AfA-Art
ND |
% |
Entw. der |
Stand zum 01.01.2008
Euro |
| 0320 |
PKW |
|
|
|
|
| 320001 |
KFZ Chrysler Cherokee
5.2 Ltd. |
22.12.2007 |
|
AHK |
3.500,00 |
| |
|
Linear |
|
Absch |
98,00 |
| |
|
3/00 |
33,33 |
BW |
3.402,00 |
| 320002 |
Mercedes MB 200
Kompressor |
28.01.2008 |
|
AHK |
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
Linear |
|
Absch |
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
3/00 |
33,33 |
BW |
|
| |
|
|
|
|
|
| 320003 |
Motorrad |
27.05.2008 |
|
AHK |
|
| |
|
Linear |
|
Absch |
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
3/00 |
33,33 |
BW |
|
| |
|
|
|
|
|
| 320004 |
Pferdeanhänger |
16.06.2008 |
|
AHK |
|
| |
|
Linear |
|
Absch |
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
3/00 |
33,33 |
BW |
|
| |
|
|
|
|
|
| 320005 |
Anhänger |
09.01.2008 |
|
AHK |
|
| |
|
Linear |
|
Absch |
|
| |
|
3/00 |
33,33 |
BW |
|
| 0320 |
PKW |
|
|
Ansch-/Herst-K |
3.500,00 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
Abschreibung |
98,00 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
Buchwerte |
3.402,00 |
| |
|
|
|
|
|
| 0400 |
Betriebsausstattung |
|
|
|
|
| 00001 |
Musikanlage
Omnitronic |
23.10.2007 |
|
AHK |
2.663,30 |
| |
|
Linear |
|
Absch |
167,30 |
| |
|
4/00 |
25,00 |
BW |
2.496,00 |
| 00002 |
Wachhund |
29.11.2007 |
|
AHK |
1.000,00 |
| |
|
Keine AfA |
|
Absch |
0,00 |
| |
|
|
|
BW |
1.000,00 |
| 00003 |
Omnitronic |
29.11.2007 |
|
AHK |
2.520,98 |
| |
|
Linear |
|
Absch |
105,98 |
| |
|
4/00 |
25,00 |
BW |
2.415,00 |
| 00004 |
Umbau |
01.12.2007 |
|
AHK |
74.972,20 |
| |
|
Linear |
|
Absch |
1.042,20 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
6/00 |
16,67 |
BW |
73.930,00 |
| 00005 |
Umbau |
01.01.2008 |
|
AHK |
|
| |
|
Linear |
|
Absch |
|
| |
|
5/00 |
20,00 |
BW |
|
| |
Betriebsausstattung |
|
|
Ansch-/Herst-K |
81.156,48 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
Abschreibung |
1.315,48 |
| |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
Buchwerte |
79.841,00 |
| |
|
|
|
|
|
| 0480 |
Geringwertige
Wirtschaftsgüter |
|
|
|
|
| 8001 |
GWG 2007 |
01.01.2007 |
|
AHK |
458,24 |
| |
|
GWG/voll |
|
Absch |
458,24 |
| |
|
1/00 |
100,00 |
BW |
0,00 |
| 8002 |
GWG 2008 |
01.01.2008 |
|
AHK |
|
| |
|
GWG/voll |
|
Absch |
|
| |
|
1/00 |
100,00 |
BW |
|
| 0480 |
Geringwertige
Wirtschaftsgüter |
|
|
Ansch-/Herst-K |
458,24 |
| |
|
|
|
Abschreibung |
458,24 |
| |
|
|
|
Buchwerte |
0,00 |
| 0485 |
Geringwertige WG
Sammelposten |
|
|
|
|
| 5001 |
GWG Sammelposten
2008 |
01.01.2008 |
|
AHK |
|
| |
|
GWG-Pool |
|
Absch |
|
| |
|
5/00 |
20,00 |
BW |
|
| 0485 |
Geringwertige WG
Sammelposten |
|
|
Ansch-/Herst-K |
|
| |
|
|
|
Abschreibung |
|
| |
|
|
|
Buchwerte |
|
Konto
Inventar |
Zugang
Abgang-
Euro |
|
Umbuchung
Euro |
Abschreibung
Zuschreibung-
Euro |
|
Stand zum 31.12.2008
Euro |
| 0320 |
|
|
|
|
|
|
| 320001 |
|
|
|
|
|
3.500,00 |
| |
1.167,00 |
|
|
|
|
1.265,00 |
| |
|
|
|
1.167,00 |
|
2.235,00 |
| 320002 |
7.000,00 |
|
|
|
|
0,00 |
| |
-7.000,00 |
|
|
|
|
|
| |
2.139,00 |
|
|
|
|
0,00 |
| |
-2.139,00 |
|
|
|
|
|
| |
7.000,00 |
|
|
2.139,00 |
|
0,00 |
| |
-4.861,00 |
|
|
|
|
|
| 320003 |
10.000,00 |
|
|
|
|
10.000,00 |
| |
1.334,00 |
|
|
|
|
6.534,00 |
| |
1.200,00 |
S |
|
|
|
|
| |
4.000,00 |
A |
|
|
|
|
| |
10.000,00 |
|
|
5.334,00 |
|
3.466,00 |
| |
|
|
|
1.200,00 |
S |
|
| 320004 |
3.400,00 |
|
|
|
|
3.400,00 |
| |
428,00 |
|
|
|
|
2.068,00 |
| |
440,00 |
S |
|
|
|
|
| |
1.200,00 |
A |
|
|
|
|
| |
3.400,00 |
|
|
1.628,00 |
|
1.332,00 |
| |
|
|
|
440,00 |
S |
|
| 320005 |
1.680,67 |
|
|
|
|
1.680,67 |
| |
560,67 |
|
|
|
|
560,67 |
| |
1.680,67 |
|
|
560,67 |
|
1.120,00 |
| 0320 |
22.080,67 |
|
|
|
|
18.580,67 |
| |
-7.000,00 |
|
|
|
|
|
| |
5.628,67 |
|
|
|
|
10.427,67 |
| |
1.640,00 |
S |
|
|
|
|
| |
5.200,00 |
A |
|
|
|
|
| |
-2.139,00 |
|
|
|
|
|
| |
22.080,67 |
|
|
10.828,67 |
|
8.153,00 |
| |
-4.861,00 |
|
|
1.640,00 |
S |
|
| 0400 |
|
|
|
|
|
|
| 00001 |
|
|
|
|
|
2.663,30 |
| |
666,00 |
|
|
|
|
833,30 |
| |
|
|
|
666,00 |
|
1.830,00 |
| 00002 |
|
|
|
|
|
1.000,00 |
| |
|
|
|
|
|
0,00 |
| |
|
|
|
|
|
1.000,00 |
| 00003 |
|
|
|
|
|
2.520,98 |
| |
630,00 |
|
|
|
|
735,98 |
| |
|
|
|
630,00 |
|
1.785,00 |
| 00004 |
-30.000,00 |
|
|
|
|
44.972,20 |
| |
12.498,00 |
|
|
|
|
8.122,11 |
| |
-5.418,09 |
|
|
|
|
|
| |
-24.581,91 |
|
|
12.498,00 |
|
36.850,09 |
| 00005 |
56.016,79 |
|
|
|
|
56.016,79 |
| |
11.203,79 |
|
|
|
|
11.203,79 |
| |
56.016,79 |
|
|
11.203,79 |
|
44.813,00 |
| |
56.016,79 |
|
|
|
|
107.173,27 |
| |
-30.000,00 |
|
|
|
|
|
| |
24.997,79 |
|
|
|
|
20.895,18 |
| |
-5.418,09 |
|
|
|
|
|
| |
56.016,79 |
|
|
24.997,79 |
|
86.278,09 |
| |
-24.581,91 |
|
|
|
|
|
| 0480 |
|
|
|
|
|
|
| 8001 |
|
|
|
|
|
458,24 |
| |
|
|
|
|
|
458,24 |
| |
|
|
|
|
|
0,00 |
| 8002 |
107,00 |
|
|
|
|
107,00 |
| |
107,00 |
|
|
|
|
107,00 |
| |
107,00 |
|
|
107,00 |
|
0,00 |
| 0480 |
107,00 |
|
|
|
|
565,24 |
| |
107,00 |
|
|
|
|
565,24 |
| |
107,00 |
|
|
107,00 |
|
0,00 |
| 0485 |
|
|
|
|
|
|
| 5001 |
16.827,21 |
|
|
|
|
16.827,21 |
| |
3.366,21 |
|
|
|
|
3.366,21 |
| |
16.827,21 |
|
|
3.366,21 |
|
13.461,00 |
| 0485 |
16.827,21 |
|
|
|
|
16.827,21 |
| |
3.366,21 |
|
|
|
|
3.366,21 |
| |
16.827,21 |
|
|
3.366,21 |
|
13.461,00 |
Entwicklung der Ansparabschreibungen
vom 01.01.2008 bis 31.12.2008
Prof.Entertain
|
|
Bildung am |
Ansch. bis |
Stand zum 01.01.2008 |
Rücklagen
Bezeichnung des Wirtschaftsguts |
AHK
EUR |
% |
Rücklage
EUR |
| Einrichtung
Diskothek |
31.12.2006 |
12/2008 |
20.000,00 |
40,00 |
8.000,00 |
| Summe |
|
|
20.000,00 |
|
8.000,00 |
|
|
AHK
EUR |
Übertragung Rücklage
EUR |
angeschafftes Wirtschaftsgut
Inventar-Nr. |
Auflösung
Rücklage
EUR |
Erhöhung
Rücklage EUR |
Rücklagen
Bezeichnung des Wirtschaftsguts |
| Einrichtung
Diskothek |
|
|
|
8.000,00 |
|
| Summe |
|
|
|
8.000,00 |
|
|
|
Stand zum 31.12.2008 |
Rücklagen
Bezeichnung des Wirtschaftsguts |
AHK
EUR |
Rücklage
EUR |
| Einrichtung
Diskothek |
0,00 |
0,00 |
| Summe |
0,00 |
0,00 |
|
|
Gewinnzuschlag |
Rücklagen
Bezeichnung des Wirtschaftsguts |
Auflösung
EUR |
Offen
EUR |
| Einrichtung
Diskothek |
960,00 |
|
| Summe |
960,00 |
|
Entwicklung der Ansparabschreibungen
vom 01.01.2008 bis 31.12.2008
Prof.Entertain
Rücklagen
Bezeichnung des Wirtschaftsguts |
Bildung am
Anschaffung bis |
Entw.der |
Stand zum 01.01.2008
EUR |
Übertragung
EUR |
angeschafftes Wirtschaftsgut
Inventar-Nr. |
Auflösung
EUR |
Erhöhung
EUR |
Stand zum 31.12.2008
EUR |
| Einrichtung
Diskothek |
31.12.2006 |
AHK |
20.000,00 |
|
|
20.000,00 |
|
0,00 |
| |
12/2008 |
Rücklage |
8.000,00 |
|
|
8.000,00 |
|
0,00 |
| Summe |
|
Ansch-/Herst-K |
20.000,00 |
|
|
20.000,00 |
|
0,00 |
| |
|
Rücklage |
8.000,00 |
|
|
8.000,00 |
|
0,00 |
Entwicklung
Investitionsabzugsbeträge vom 01.01.2008 bis
31.12.2008
Prof.Entertain
|
|
Entw. der |
Stand zum 01.01.2008
EUR |
Bildung § 7g (1) EStG
EUR |
Auflösung § 7g (2) EStG
EUR |
Auflösung § 7g (3) EStG
EUR |
Stand zum 31.12.2008
EUR |
| ittlungsjahr 2007 |
Ansch-/Herst-K |
45.000,00 |
|
13.000,00 |
|
32.000,00 |
| |
Inv.-abzugsbetrag |
18.000,00 |
|
5.200,00 |
|
12.800,00 |
| Summe |
Ansch-/Herst-K |
45.000,00 |
|
13.000,00 |
|
32.000,00 |
| |
Inv.-abzugsbetrag |
18.000,00 |
|
5.200,00 |
|
12.800,00 |
Entwicklung
Investitionsabzugsbeträge vom 01.01.2008 bis
31.12.2008
Prof.Entertain
|
günstigtes Wirtschaftsgut |
Anlagedatum Invest.-zeitraum bis |
Entw. der |
Stand zum 01.01.2008
EUR |
Bildung § 7g (1) EStG
EUR |
Auflösung § 7g (2) EStG
EUR |
angeschafftes Wirtschaftsgut
Inventar-Nr. |
Auflösung § 7g (3) EStG EUR |
Stand zum 31.12.2008 EUR |
| Wartungsjahr: 2007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Anhänger |
31.12.2007 |
AHK |
3.000,00 |
|
3.000,00 |
320004 |
|
0,00 |
| |
2010 |
Inv.-betrag |
1.200,00 |
|
1.200,00 |
|
|
0,00 |
| Kraftfahrzeug |
31.12.2007 |
AHK |
7.000,00 |
|
|
|
|
7.000,00 |
| |
2010 |
Inv.-betrag |
2.800,00 |
|
|
|
|
2.800,00 |
| Kraftfahrzeug |
31.12.2007 |
AHK |
25.000,00 |
|
|
|
|
25.000,00 |
| |
2010 |
Inv.-betrag |
10.000,00 |
|
|
|
|
10.000,00 |
| Motorrad |
31.12.2007 |
AHK |
10.000,00 |
|
10.000,00 |
320003 |
|
0,00 |
| |
2010 |
Inv.-betrag |
4.000,00 |
|
4.000,00 |
|
|
0,00 |
| Summe |
|
Ansch-/Herst-K |
45.000,00 |
|
13.000,00 |
|
|
32.000,00 |
| |
|
Inv.-abzugsbetrag |
18.000,00 |
|
5.200,00 |
|
|
12.800,00 |
Aktive Rechnungsabgrenzung
| Kfz Steuer |
45,00 € |
| Kfz Steuer |
44,00 € |
| Kfz Steuer |
37,00 € |
| Kfz Versicherung |
61,22 € |
| Kfz Versicherung |
42,46 € |
| Kfz Versicherung |
547,40 € |
| Kfz Versicherung |
468,01 € |
| Kfz Versicherung |
552,04 € |
| Versicherung |
693,40 € |
| Versicherung |
73,72 € |
| Versicherung |
302,75 € |
| |
2.867,00 € |
Rückstellungen
| Jahresabschluss |
1.500,00 € |
|
Berufsgenossenschaft |
1.000,00 € |
| Instandhaltung |
10.000,00 € |
| |
12.500,00 € |
Sonstige Verbindlichkeiten
| Lohnsteuer 12/2008 |
691,02 € |
| Bankgebühren |
301,35 € |
| Darlehen Ziegler |
40.000,00 € |
| Darlehen MBG |
10.914,60 € |
| Darlehen Delta
Lloyd |
9.834,00 € |
| Gehälter |
3.263,00 € |
| Umsatzsteuer
IV/2008 |
10.065,14 € |
| Umsatzsteuer 2008 |
-4.895,88 € |
| |
70.173,23 € |
ANHANG per 31. Dezember 2008
der Professional Entertainment Ltd.,
Essen
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
| 1. |
Die
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um
planmäßige und
außerplanmäßige Abschreibungen,
bewertet worden. Bei der Ermittlung der
planmäßigen Abschreibungen kam generell
die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.
|
| 2. |
Die Abschreibungsdauer wurde
jeweils unter Zugrundelegung der steuerlichen
AfA-Tabellen geschätzt.
|
| 3. |
Geringfügige
Wirtschaftsgüter sind im Erwerbsjahr voll
abgeschrieben worden, wobei aus
Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs ein
Abgang unterstellt wurde.
|
| 4. |
Die Vorräte wurden zu
Anschaffungskosten bewertet oder auf die niedrigeren
Wiederbeschaffungskosten abgeschrieben. Die
Anschaffungskosten der Waren sind im einzelnen
festgestellt worden.
|
| 5. |
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind, ausgehend von
den Anschaffungskosten, unter Berücksichtigung
des erkennbaren und latent vorhandenen Ausfallrisikos
bewertet.
|
| 6. |
Rückstellungen sind
für alle erkennbaren ungewissen
Verbindlichkeiten gebildet worden.
|
|
