Cosmo Consult GmbHLiquidiert

Cosmo Consult GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2015 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft gilt gemäß § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Anhangs hat die Gesellschaft von den Erleichterungen nach § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Rahmen der erstmaligen Aufstellung eines Konzernabschlusses der COSMO CONSULT AG wurde im Geschäftsjahr 2015 gruppenweit die Bilanzierung von Erträgen und Aufwendungen angepasst bzw. vereinheitlicht, die den Gesellschaften der COSMO CONSULT Gruppe im Zusammenhang mit der Wartung der von ihnen vertriebenen Standardsoftware konzernfremder Software-Anbieter entstehen. Abweichend von der Vorgehensweise in Vorjahren werden die vorgenannten Erträge und Aufwendungen bereits im Zeitpunkt der Lieferung jeweils sofort ergebniswirksam erfasst und nicht über einen Zeitraum von 12 Monaten abgegrenzt. Im Vorjahresabschluss wurden die in 2014 vereinnahmten Wartungsgebühren, soweit sie rechnerisch auf den Zeitraum nach dem Bilanzstichtag entfielen, unter dem Passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen (EUR 1.068.544,19). Korrespondierend dazu wurden die gezahlten Wartungsgebühren, soweit sie rechnerisch auf den Zeitraum nach dem Bilanzstichtag entfielen, unter dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen (EUR 579.587,29).

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer über drei bis fünf Jahre um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer bewertet. Die Nutzungsdauer beträgt 3 bis 13 Jahre. Bewegliche sowie immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert bis zu 1.000 Euro stellen keine wesentliche Position in der Bilanz dar. Es wurde deshalb ein Ansatz in analoger Anwendung des § 6 Abs. 2 a EStG gewählt. Hiernach wurden solche Vermögensgegenstände mit einem Wert bis zu 150 Euro im Jahr des Zugangs sofort als Aufwand erfasst. Bei einem Wert zwischen 150,01 Euro und 1.000 Euro wurde ein Sammelposten gebildet, der im Jahre des Zugangs sowie in den folgenden vier Jahren zu je einem Fünftel abgeschrieben wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt worden. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Ausweis der Guthaben bei den Kreditinstituten erfolgt zum Nominalwert; die Kassenbestände werden mit dem Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währungen lautende Sachverhalte werden grundsätzlich zum jeweiligen Durchschnittskurs des Monats vor dem Geschäftsvorfall angesetzt. Soweit erforderlich werden Forderungen und Verbindlichkeiten zum Kurs am Bilanzstichtag neu bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten in Höhe von EUR 44.770,28 (Vorjahr: EUR 9.585,57) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von EUR 1.236.000,00 (Vorjahr: EUR 1.212.000,00) Forderungen aus ausgereichten Darlehen inklusive Zinsen.

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 27.123,67 (Vorjahr: EUR 19.169,06).

Die sonstigen Forderungen beinhalten mit EUR 3.862.904,10 Forderungen aus ausgereichten Darlehen einschließlich der zum Bilanzstichtag bestehenden Zinsansprüche (Vorjahr: EUR 800.000,00). Davon betreffen EUR 817.452,05 (Vorjahr: EUR 800.000,00) Darlehens- und Zinsforderungen gegen den Geschäftsführer. Das Darlehen wird mit 3,5% p.a. (bis 31.03.2015) bzw. mit 1,75% p.a. (ab 01.04.2015) verzinst, ist durch eine Buchgrundschuld abgesichert und spätestens am 31.12.2025 zur Rückzahlung fällig. Der Schuldner ist berechtigt, jederzeit Sondertilgungen zu leisten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 5.035.171.18 (Vorjahr: EUR 2.034.925,29) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenkapital

Der Gewinnvortrag innerhalb des Bilanzgewinns beträgt EUR 5.203.705,22 (Vorjahr: EUR 4.484.131,67).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 200.930,02 (Vorjahr: EUR 126.167,55) betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 7.342,30 (Vorjahr: EUR 8.639,55).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft ist Gerrit Schiller, Kaufmann, Dresden bestellt. Der Geschäftsführer Gerrit Schiller hat Einzelvertretungsbefugnis und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der COSMO CONSULT AG, Potsdam einbezogen. Der Konzernabschluss ist im elektronischen Bundesanzeiger einsehbar.