Werkstatt-Service-Nord GmbH

Werkstatt-Service-Nord GmbH

Henstedt-Ulzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Werkstatt-Service-Nord GmbH hat ihren Sitz in Henstedt-Ulzburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kiel (HRB Nr. 8447 KI).
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

II.  Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Größenklassen
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung
Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften vorgenommen.
Das Finanzanlagevermögen wurde nach der Spiegelbildmethode entsprechend der Entwicklung des Eigenkapitals der WSN Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG bilanziert. Dabei wurde der aus der Beteiligung resultierende Gewinnanteil wie auch die geleisteten Einlagen als Zugang und die getätigten Entnahmen als Abgang behandelt.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Einzelwertberichtigungen sind waren nicht erforderlich. Das in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegende allgemeine Ausfallrisiko ist durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt worden.
Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die bisher üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden nicht geändert.

IV. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Vermögensgegenstände
Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte, Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren liegen nicht vor.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt mindestens € 283.187,20. Hinsichtlich eventueller Eigentumsvorbehalte von Lieferanten liegen keine Informationen vor.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr liegen in Höhe von € 554.794,36 vor. Die mittelfristigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren betragen € 121.250,39.
Die bilanzierten Verbindlichkeiten sind im Hinblick auf die Sicherheiten wie folgt strukturiert:

1 = Pfandrecht an beweglichen und/oder unbeweglichen Sachen
2 = Sicherungsübereignung beweglicher Anlagen
3 = Forderungszessionen
4 = im Wesentlichen durch Eigentumsvorbehalte
5 = Eigentumsvorbehalte
6 = Sicherungsübereignung Fahrzeuge
7 = Lebensversicherungen
8 = Bürgschaften

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 243.695,66 sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Dabei handelt es sich um Mietverpflichtungen bis zum Tag der ersten möglichen Kündigung zu Mieterträgen von Betriebsgebäuden in Höhe von € 179.678,10. Des Weiteren bestehen  Leasing-, Mietverträge mit Verpflichtungen im Gesamtwert von € 64.017,56 für Fahrzeuge und Geschäftsausstattung.

Gewinnvortrag
In der Gesellschafterversammlung vom 11.12.2023 wurde der am 11.07.2023 mit einer uneingeschränkten Plausibilitätsbescheinigung versehene Jahresabschluss 2022 festgestellt. Es wurde beschlossen, den ausgewiesenen Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen. Somit wurde in den Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von € 248.735,09 einbezogen.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den ausgewiesenen Jahresfehlbetrag von € 14.393,96 unter Einbeziehung des Gewinnvortrages von € 248.735,09 mit insgesamt € 234.341,13 als Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Sonstige Pflichtangaben

Leitungsorgane

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 4.10.2024.