BEUHKO Fasertechnik GmbH

BEUHKO Fasertechnik GmbH

Leinefelde-Worbis

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2016

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ist einer der technologisch führenden Hersteller von Dämmstoffen für die Wärme- und Schallisolation sowie den Hochtemperaturbereich. Die alleinige Gesellschafterin, die h.k.o. Isolier- und Textiltechnik GmbH, Oberhausen, ist der weitaus größte Abnehmer.

2. Ziele und Strategien

Die BEUHKO GmbH strebt mit der fortgeführten Fokussierung auf Produktinnovationen, Effizienzsteigerungsmaßnahmen auf allen Produktionsebenen, strategischem Einkauf sowie auf punktuelle Investitionen in moderne Fertigungstechnologien ein Umsatzwachstum in einem nur geringfügig wachsendem Markt an.

3. Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft leistet einen branchenüberdurchschnittlichen Beitrag zur technischen Weiter- und Neuentwicklung von technischen Textilien.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Marktsituation ist auch in 2016 - trotz eines stagnierenden Welthandels und politischer Unsicherheiten - weiterhin durch einen kontinuierlichen Anstieg der Kundenumsätze in nahezu allen BEUHKO-produktrelevanten Industriezweigen und Branchen geprägt.

2. Geschäftsverlauf

Der Umsatz der BEUHKO GmbH ist im Geschäftsjahr 2016 um 15,3 % gegenüber dem Vorjahr und auch deutlich gegenüber dem geplanten Umsatz gestiegen. Die Positionierung der BEUHKO im Markt und die in 2016 klare Priorisierung von Personalentwicklung, Prozessoptimierung und verbesserter Ablauforganisation auf allen Produktebenen sowie punktuelle Investitionen in moderne Fertigungstechnologien begründen das die Erwartungen übertroffene Umsatzwachstum in einem nur geringfügig wachsenden Markt. Mit dem Umsatzanstieg ist auch das Rohergebnis in 2016 höher ausgefallen als im Geschäftsjahr 2015 (+ 11,1 %).

3. Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Die Vermögenslage unseres Unternehmens hat sich gegenüber dem Vorjahr nur leicht verändert. Den insgesamt kurzfristigen Verbindlichkeiten steht Gesamtvermögen in mehr als ausreichendem Maße gegenüber. Unsere Kapitalstruktur hat sich gegenüber dem Vorjahr verbessert. So ist die Eigenkapitalquote der BEUHKO GmbH infolge des prognostizieren Jahresüberschusses von 16,7 % in 2015 auf 19,9 % in 2016 gestiegen.

Die Finanzlage ist stabil und gut. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele reguliert.

Die Ertragslage der BEUHKO GmbH war durch die umfassenden Reorganisations- und Umbaumaßnahmen im Geschäftsjahr 2015 belastet. In 2016 ist die Ertragslage der Gesellschaft infolge des starken Umsatzwachstums sowie der Effizienzsteigerung in allen Geschäftsbereichen zufriedenstellend. So zeichnet primär die relative Reduktion der Personalaufwendungen und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Vorjahresvergleich für das erwartet positive Ergebnis 2016 verantwortlich.

Unsere wirtschaftliche Lage ist insgesamt als stabil und befriedigend zu bezeichnen.

III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

Die Gesellschaft hat geringe Währungsrisiken, da diese im Rahmen eines nahezu ausbalancierten Natural-Hedging durch Importe aus der Volksrepublik China und Exporte in die USA und Kanada neutralisiert werden. Gegen den Wettbewerb am Markt, vor allem gegen die zunehmende Konkurrenz aus Asien und Osteuropa, agiert unser Unternehmen durch eine weitere Intensivierung der F & E-Tätigkeit, intensives Qualitätsmanagement und weiterreichende Qualifikationsmaßnahmen im Personalbereich.

Auf der Beschaffungsseite greifen wir auf solide, qualitätsbewusste Produktionsfirmen zurück, mit denen wir langfristige Lieferverträge realisiert haben bzw. anstreben. Mit bedeutenden strategischen Lieferanten haben wir langfristige Lieferverträge ausgearbeitet und unterzeichnet.

Beim Finanzmanagement verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. Zur Absicherung gegen eine Liquiditätsklemme und zur Aufrechterhaltung der dauerhaften Zahlungsfähigkeit wird ein rollierender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird und der Geldmitteldisposition als Basis dient. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

2. Prognosebericht

Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Aufgrund der guten Positionierung unserer Gesellschaft im Markt sowie der Fortschreibung der Effizienzmaßnahmen rechnen wir mit einem starken Umsatzwachstum im oberen einstelligen Bereich und mit einer entsprechend deutlichen Steigerung des Vorjahresergebnisses.

3. Forschungs- und Entwicklungsbericht

Die Gesellschaft leistet einen branchenüberdurchschnittlichen Beitrag zur technischen Weiter- und Neuentwicklung von technischen Textilien.

IV. Sonstige Angaben

Bestehende Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft unterhält keine unselbstständigen Zweigniederlassungen.

Offenzulegende Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Offenzulegende Gewinn- und Verlustrechnung
für das Geschäftsjahr 2016

Offenzulegender Anhang
für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der BEUHKO Fasertechnik GmbH ist unter Beachtung der Vorschriften der §§ 238 bis 256 HGB sowie nach den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt worden.

Der Sitz der Gesellschaft ist Leinefelde-Worbis. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Jena unter der Nummer HR B 404552 eingetragen.

Die Gesellschaft erfüllt zum 31. Dezember 2016 gemäß § 264 Abs. 1 Nr. 2 HGB i. V. m. § 267 Abs. 2 HGB die Größenkriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert. Die erstmalige Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB i. d. F. des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (Definition der Umsatzerlöse) hatte keine Auswirkung auf den Jahresabschluss.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 410,00 werden im Anschaffungsjahr aus Vereinfachungsgründen voll abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten bzw. pauschaliert zu niedrigeren Tageswerten angesetzt (Beachtung des strengen Niederstwertprinzips). Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie Teile der Material-, Fertigungs- und Verwaltungskosten. Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwendbarkeit ergeben, wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die erkennbaren Risiken sind durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt; dem allgemeinen Ausfallrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie alle ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden gemäß § 256 a HGB umgerechnet.

III. Angaben zur Bilanz

Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen drei langfristige Darlehen der Gesellschafterin, die auf unbestimmte Zeit gewährt werden. Die Darlehen werden mit 4 %, 2,95 % und 2,5 % pro Jahr verzinst.

Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Der Verlustvortrag entwickelte sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Folgende Verbindlichkeiten sind gesichert:

Ein Darlehen der Volksbank Rhein-Ruhr eG über T€ 222 ist durch eine Grundschuld in Höhe von T€ 900 gesichert.

Verbindlichkeiten gegenüber der HypoVereinsbank in Höhe von T€ 559 sind durch die Sicherungsübereignung der angeschafften Anlagen und Maschinen gesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Lohnsteuer Dezember 2016.

IV. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

In den Umsatzerlösen sind Umsätze mit verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 9.486 (i. Vj. T€ 9.068) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 78. Bei den periodenfremden Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens (T€ 40) und um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremden Aufwendungen in Höhe von T€ 79. Diese betreffen Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlage- und Umlaufvermögens.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Gegenüber mehreren Banken tritt die Gesellschaft zusammen mit der h.k.o. Isolier- und Textiltechnik GmbH, Oberhausen, als Gesamtschuldnerin auf und haftet für Kreditlinien mit der h.k.o. in Höhe von € 3.800.000,00.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2016 bestanden Verpflichtungen aus längerfristigen Verträgen, die sich wie folgt aufteilen:

Die Gesellschaft trägt die üblichen Risiken aus diesen Geschäften wie z. B. technische Veralterung etc.

3. Mitarbeiter

Die Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug im Jahresdurchschnitt:

Weiterhin wurden im Jahresdurchschnitt vier Auszubildende beschäftigt.

4. Konzernzugehörigkeit

Der vorliegende Jahresabschluss der BEUHKO wird in den Konzernabschluss der RMBV Holding GmbH, Oberhausen, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Ort der Gesellschaft erhältlich.

5. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2016 bestellt:

Herr Dr. Rolf Machatschke

6. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

Entwicklung des Anlagevermögens

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang -unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der BEUHKO Fasertechnik GmbH mit Sitz in Leinefelde-Worbis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bei Veröffentlichungen oder der Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; wir weisen insbesondere auf § 328 HGB hin.

Zusätzliche Angaben zur Offenlegung

1. Inanspruchnahme von Erleichterungen, Bestätigungsvermerk

Der Jahresabschluss wird unter Inanspruchnahme der handelsrechtlichen Erleichterungsvorschriften nur teilweise offengelegt.

Es wird gemäß § 328 Abs. 1 Nr. 1 letzter Satz HGB darauf hingewiesen, dass sich der vorstehend wiedergegebene Bestätigungsvermerk auf den vollständigen Jahresabschluss bezieht.

2. Feststellung des Jahresabschlusses

In der Gesellschafterversammlung vom 8. August 2017 wurde der Jahresabschluss festgestellt.

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 179.620,79 wird auf neue Rechnung vorgetragen.