BFI Bank AGLiquidiert

BFI Bank AG

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Lagebericht

BFI Bank AG in Insolvenz, Dresden

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

I. Vorgänge von besonderer Bedeutung im Geschäftsjahr 2003

Anfang des Jahres 2003 fand eine umfassende Kreditprüfung der Entschädigungseinrichtung Deutscher Banken statt. Die Prüfer der Entschädigungseinrichtung Deutscher Banken hatten im erheblichen Umfang Wertberichtigungsbedarf festgestellt, der große Teile des vorhandenen Eigenkapitals der Bank aufzuzehren drohte.

Parallel hatte der neue Wirtschaftsprüfer der BFI Bank AG, die Rölfs WP Partner AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, ihre Tätigkeit aufgenommen. Unabhängig von der Entschädigungseinrichtung Deutscher Banken hatte der Wirtschaftsprüfer seinerzeit Rückstellungsbedarf und Einzelwertberichtigungsbedarf zu weiteren Sachverhalten festgestellt. In der Summe ergab sich, dass unter Berücksichtigung der festgestellten Beträge, die in der vorläufig aufgestellten Bilanz der BFI Bank AG noch zu berücksichtigen waren, das vorhandene Eigenkapital der BFI Bank AG aufgezehrt war. Am 21.03.2003 erstattete die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft eine Anzeige bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und teilte mit, dass voraussichtlich das Eigenkapital der Gesellschaft aufgezehrt ist. Am 31.03.2003 verhängte daraufhin die BaFin ein Kreditverbot. Am 07.04.2003 wurde durch die BaFin ein Moratorium über die Bank angeordnet.

Die im Weiteren durch den Aufsichtsratsvorsitzenden und Mehrheitsaktionär der BFI Bank AG, Dr. Wehner, eingeleiteten Bemühungen zur Sanierung verliefen fruchtlos.

Am 13.05.2003 beantragte die BaFin gemäß § 46b Abs. 1 Satz 4 KWG die Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der Bank beim Amtsgericht Dresden, Insolvenzgericht.

Am 20.05.2003 wurde der Entschädigungsfall durch die BaFin festgestellt. Die BaFin entzog der Bank mit Bescheid vom 23.05.2003 die Erlaubnis zum Betreiben von Bankgeschäften und zur Erbringung von Finanzdienstleistungen.

Auf den Antrag der BaFin hin ordnete das Amtsgericht Dresden, Insolvenzgericht, am 16.05.2003 vorläufige Insolvenzverwaltung an mit der Maßgabe, dass Verfügungen der Bank nur mit Zustimmung des vorläufigen Insolvenzverwalters wirksam sind. Zum vorläufigen Insolvenzverwalter wurde Rechtsanwalt Hans-Jörg Derra bestellt. Mit Beschluss vom 27.05.2003 verstärkte das Amtsgericht Dresden die angeordnete vorläufige Insolvenzverwaltung durch Erlass eines allgemeinen Verfügungsverbotes gemäß § 21 InsO. Die Verwaltungs- und Verfügungsbefugnis über das Vermögen der BFI Bank AG einschließlich des Rechts zur Ausübung der Arbeitgeberbefugnis sowie dem Einzug von Bankguthaben und sonstiger Forderungen gingen auf den vorläufigen Insolvenzverwalter über.

Das Amtsgericht Dresden, Insolvenzgericht, eröffnete mit Beschluss vom 15.07.2003 mit Wirkung zum 16.07.2003, 00.00 Uhr, das Insolvenzverfahren über das Vermögen der BFI Bank AG.

Eine übertragende Sanierung der Bank aus dem Insolvenzverfahren heraus oder die Durchführung eines Insolvenzplanverfahrens waren nicht möglich. Die Bank ist somit abzuwickeln.

II. Derzeitige Lage der Bank

Die gesamtwirtschaftliche und die Branchenentwicklung haben für die Bank nur noch geringfügige Auswirkungen, da die Abwicklungstätigkeit hiervon nur bedingt betroffen ist. Lediglich bezogen auf die Bewertung von noch bestehenden Sicherheiten ergaben sich im Einzelfall Auswirkungen, die bei der Bewertung der Vermögensgegen­stände berücksichtigt wurden.

Im Zuge der Abwicklung kamen eine Reihe von Sachverhalten an das Tageslicht, die wirtschaftliche Rückwirkungen auf die Realisierung von Forderungen oder Vermögensbestandteilen der Bank haben. Die Einzelheiten sind bzw. waren Gegenstand einer Anzahl von strafrechtlichen Ermittlungsverfahren. Der Mehrheitsaktionär und Aufsichtsratsvorsitzende, der Justitiar der Bank und weitere Personen, die zum Umfeld der Bank gehörten, wurden zwischenzeitlich durch die Staatsanwaltschaft Würzburg angeklagt und z.T. zu mehrjährigen Haftstrafen verurteilt.

Bei der Abwicklung des Kreditbereiches der Bank fällt auf, dass während des laufenden Bankgeschäftes die Regeln der Ordnungsmäßigkeit der Kreditbearbeitung nicht eingehalten worden sind. Insbesondere notleidende Kreditengagements wurden seit 2001 nur ungenügend bearbeitet. Eine Vielzahl von Sicherheiten wurde überbewertet. Zum Teil wurden die tatsächlichen wirtschaftlichen Verhältnisse der Kreditnehmer verschleiert. Besondere Risiken ergaben sich aus der Finanzierung des Erwerbs von Anteilen an geschlossenen Immobilienfonds.

Die Ziele der Abwicklung und somit die Abwicklungsarbeiten umfassen im Wesentlichen die Einziehung bzw. die gerichtliche Geltendmachung der Forderungen und die Liquidierung der anderen Vermögensgegenstände sowie die Überprüfung und Feststellung von Forderungen zur Insolvenztabelle. Hierzu bedient sich die Bank auch der Hilfe zweier Tochterunternehmen. Aufgrund der fortgeschrittenen Abwicklung der Bank wurden die zum 01.01.2007 noch bestehenden Arbeitsverhältnisse durch die BFI Treuhandgesellschaft mbH übernommen, die seither die Abwicklungsarbeiten bei der BFI durchführt.

Als Ergebnis der Abwicklungstätigkeit konnte im Geschäftsjahr 2005 eine Vorabausschüttung auf die Insolvenzquote in Höhe von 15% an die Gläubiger der Bank ausgeschüttet werden.

Die bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren waren und sind für die Bank der Zinsüberschuss sowie der Verwaltungsaufwand aus der Abwicklungstätigkeit. Alle anderen Einzelkomponenten des Geschäftsergebnisses haben vor dem Hintergrund der Abwicklung der Bank praktisch keine Bedeutung mehr bzw. resultieren aus nicht nachhaltigen Effekten.

III. Geschäfts- und Ergebnisentwicklung

In Ansehung der Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der BFI Bank AG erfolgte die Bewertung unter Zerschlagungsgesichtspunkten. Bei der Bewertung von Forderungen, Verbindlichkeiten und Rückstellungen wurden wertaufhellende Erkenntnisse, insbesondere zur Verwertung von Sicherheiten zu Forderungen und zum Risiko der Inanspruchnahme bei Rückstellungen, bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses in 2009 berücksichtigt.

Die Bilanzsumme wird mit 179.331 T€ ausgewiesen. Bereinigt um den Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 105.130 T€ liegt sie bei 74.201 T€.

Die Forderungen an Kunden (Kundenkreditgeschäft) werden mit 17.232 T€ ausgewiesen. Darin sind die Wertberichtigungen in Höhe von 32.118 T€ berücksichtigt, die bei der Bearbeitung der Forderungen im Insolvenzverfahren als erforderlich ermittelt worden sind. Im Wesentlichen wurden die Wertberichtigungen bereits im Jahresabschluss per 31.12.2002 vollzogen. Per 31.12.2007 wurde ein zusätzlicher Wertberichtigungsbedarf in Höhe von 1.482 T€ offen gelegt. Zum 31.12.2007 wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von 911 T€ und Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 24 T€ aufgelöst. Durch die gebildeten Einzel- und Pauschalwertberichtigungen sind alle Risiken ausreichend berücksichtigt wurden.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden handelt es sich im Wesentlichen um zur Insolvenztabelle festgestellte Einlagenforderungen. Die Verbindlichkeiten haben sich durch die in 2005 vorgenommene Vorabausschüttung auf die Insolvenzquote um T€ 28.800 verringert.

Die Forderungen gegen Banken haben sich um 12.561 T€ gegenüber dem Forderungsbestand zum 31.12.2006 erhöht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Banken haben sich seit dem 31.12.2006 in Folge weiterer Forderungsanmeldungen um 567 T€ erhöht; die hierfür gebildeten Rückstellungen wurden insofern in Anspruch genommen.

Die nach Veräußerungsmaßnahmen in den Vorjahren verbliebenen Beteiligungen der Bank haben sich im Vergleich zum 31.12.2006 nicht verändert und weisen in der Bilanz einen Wert von Null aus, da mit Verkaufserlösen für diese Beteiligungen nicht zu rechnen ist. Die Anteile an verbundenen Unternehmen haben sich im Vergleich zum 31.12.2006 aufgrund einer vorgenommenen Abwertung um 100 T€ verringert.

Der Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag hat sich um den Jahresüber­schuss in Höhe von 363 T€ auf 105.130 T€ verringert.

Aus der Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2007 bis 31.12.2007 ermittelt sich ein Gewinn vor Risikovorsorge in Höhe von 1.218 T€. Darin enthalten sind Zinsüberschüsse in Höhe von 2.557 T€ und ein Provisionsüberschuss in Höhe von 5 T€. Außerdem sind Verwaltungsaufwendungen in Höhe von 1.489 T€ im Betriebsergebnis enthalten.

Die Risikovorsorge musste 2007 um insgesamt 855 T€ erhöht werden. Im Jahr 2007 wurden Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1.482 T€ zugeführt. Darüber hinaus kam es zu Auflösungen von Wertberichtigungen zu Forderungen im Kreditgeschäft in Höhe von 935 T€. Im Berichtsjahr mussten die Anteile an verbundenen Unternehmen (nach Zugang um 1 T€) um insgesamt 101 T€ abgewertet werden.

Durch das Geschäftsergebnis in Höhe von 363 T€ entstand ein Bilanzverlust (inklusive Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 118.469 T€) in Höhe von 118.106 T€.

Vor diesem Hintergrund haben die Entwicklungen in den Einzelpositionen der Gewinn- und Verlustrechnung praktisch keine Bedeutung.

IV. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Der vorliegende Abschluss berücksichtigt alle bis zur Aufstellung bekannt gewordenen Risiken auf Grundlage der verfügbaren Informationen. Bei der Bewertung von Forderungen, Verbindlichkeiten und Rückstellungen wurden wertaufhellende Erkenntnisse bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses in 2009 berücksichtigt. Es kann jedoch nicht ausgeschlossen werden, dass im Laufe der Abwicklung des Insolvenzverfahrens weiterer Abwertungs- bzw. Rückstellungsbedarf festgestellt wird. Denkbar ist auch, dass die Verwertung einzelner Vermögenspositionen zu besseren wirtschaftlichen Ergebnissen führt als derzeit prognostiziert.

Durch ehemalige Vertriebsgesellschaften der Bank wurden in wesentlichem Umfang Ansprüche aus Bestandsprovisionen und Schadenersatz zur Insolvenztabelle angemeldet. Die Vertriebsgesellschaften stützten ihre Anmeldungen darauf, dass ohne Eintritt des Insolvenzereignisses von der Bank aufgelegte Produkte hätten weiter vertrieben werden können und für bereits vermittelte Verträge Bestandsprovisionen entstanden wären. Die Ansprüche wurden zurückgewiesen, da es hierfür an der Rechtsgrundlage fehlt. Keine Vertriebsgesellschaft hat diese Ansprüche weiter verfolgt. Insofern sieht die Insolvenzverwaltung hieraus kein Risiko der Inanspruchnahme; Rückstellungen hierfür wurden nicht erfasst.

Für sonstige angemeldete Schadenersatzansprüche wurden Verbindlichkeiten bzw. Rückstellungen erfasst, sofern berechtigte Ansprüche vorlagen bzw. mit einem Risiko der Inanspruchnahme zu rechnen ist. Mit der Anmeldung weiterer Ansprüche aus Schadenersatz zur Insolvenztabelle der BFI wird nicht mehr gerechnet, da mittlerweile Verjährung hinsichtlich dieser Forderungsanmeldungen eingetreten ist. Dagegen ist für Einlageforderungen der Kunden die Verjährung noch nicht eingetreten.

Im Umfeld der Bank wurden Immobilienfonds aufgelegt. Die Bank hat die Fondsanteilszeichner finanziert. Die Ermittlungen der Staatsanwaltschaft brachten den Verdacht der betrügerischen Auflage der Fonds und der Untreue zum Nachteil des Fondsvermögens zu Tage. Gegen die Verantwortlichen wurde zwischenzeitlich Anklage erhoben; z.T. erfolgten bereits Verurteilungen zu mehrjährigen Haftstrafen. Die Bank hat daraufhin, bezogen auf bestimmte Immobilienfonds den Fondsanteils­zeichnern angeboten, diese aus den Darlehensverpflichtungen zu entlassen, Zug um Zug gegen Übertragung der Fondsanteile und sämtlicher Ansprüche gegen die Fondsinitiatoren und sonstige Verantwortliche. Dieses Vergleichsangebot wurde von einer wesentlichen Anzahl von Kunden angenommen. Die bereits zum 31.12.2002 vorgenommene Bewertung dieser Kreditforderungen bzw. nunmehr der übernommenen Anteile zum Liquidationswert wurde in der Folgezeit und auch zum 31.12.2007 nochmals angepasst bzw. überprüft. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses ist genau bekannt, welche Verwertungserlöse erzielt werden. Diese Informationen bilden die Grundlage für die im Jahresabschluss 2007 vorgenommene, abschließende Bewertung eines Großteils des Standardkredit­geschäftes der BFI sowie der übernommenen Anteile an Immobilienfonds.

Darüber hinaus wurde mit Datum vom 14.12.2007 durch den Insolvenzverwalter der Most AG (ehemalige Kreditnehmerin der BFI) eine Schadenersatzforderung wegen Nichtigkeit der Verrechnung von Guthaben mit Kreditsalden und des daraus resultierenden Auszahlungsanspruchs über rd. 5.000 T€ zur Insolvenztabelle der BFI angemeldet. Die darauf gerichtete Klage des Insolvenzverwalters der Most AG wurde durch das Landgericht Dresden mit Urteil vom 26.11.2009 abgewiesen. Da bereits zuvor das Oberlandesgericht Dresden den Antrag auf Gewährung von Prozesskostenhilfe mit der Begründung zurück gewiesen hatte, dass kein Anspruch des Klägers (Most AG) auf Rückerstattung des Guthabens wegen wirksamer Verrechnung besteht, sieht die Insolvenzverwaltung auch aus einem ggf. noch folgenden weiteren Rechtszug kein Risiko der Inanspruchnahme. Aufgrund dessen unterblieb die Bildung einer Rückstellung für die Forderung der Most AG.

Ausschlaggebend für die Ergebnisentwicklung der Bank bleiben auch in den Folgezeiträumen der Zinsüberschuss und der Verwaltungsaufwand. Aus der Abwicklungstätigkeit der Bank heraus wird für 2008 ein positives Ergebnis erwartet.

V. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ablauf des Geschäftsjahres

Über Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ablauf des Geschäftsjahres ist folgendes zu berichten:

Im Zusammenhang mit der Ausreichung von Krediten wurden Schadensersatzklagen gegen die Vorstände und Aufsichtsräte der BFI erhoben, die zum Teil bereits durch Vergleich abgeschlossen wurden.

Im Individualkreditgeschäft sind bezüglich der Geltendmachung von Darlehensrückgewährungen in nennenswertem Umfang Gerichtsverfahren anhängig bzw. wurden diese bereits abgeschlossen. Daraus erlangte Erkenntnisse zur Werthaltigkeit der Forderungen wurden bei der Bewertung berücksichtigt bzw. wurde Risikovorsorge in Form von Rückstellungen für ggf. bestehende Rückzahlungsverpflichtungen in angemessenem Umfang gebildet.

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

BFI Bank AG in Insolvenz, Dresden

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

A. Allgemeine Angaben

In der Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich gegenüber dem Vorjahr keine Änderungen. Die Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der BFI Bank AG führte dazu, dass das Prinzip des Going-Concern keine Anwendung mehr findet. Unter diesen veränderten Voraussetzungen wurden verschiedene Bereiche der Aktivseite der Bilanz entsprechend bewertet. Neben den planmäßigen Abschreibungen insbesondere im Anlagevermögen wurden die bereits im Jahresabschluss zum 31.12.2002 gebildeten Abschläge zur Bewertung wie Umlaufvermögen beibehalten. Die gebildeten Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen bei den verbleibenden Forderungen an Kunden wurden unter Berücksichtigung notwendiger Anpassungen im Wesentlichen übernommen. Die  Anpassungen resultieren aus wertaufhellenden Erkenntnissen, insbesondere zur Verwertung von Sicherheiten zu Forderungen und zum Risiko der Inanspruchnahme bei Rückstellungen, bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Abschlusses. Durch die gebildeten Wertberichtigungen und Rückstellungen wurden alle Risiken ausreichend berücksichtigt. Die bestehenden Beteiligungen wurden unter Beachtung der Nichtanwendung des Going-Concern-Prinzips und unter Beachtung der Anwendung des strengen Niederstwertprinzips sowie der Erkenntnisse aus deren Verwertung bewertet.

Mit Versäumnisurteil des Landgerichts Dresden vom 01.03.2007 wurde wegen Überbewertung von Vermögensgegenständen die Nichtigkeit der Jahresabschlüsse der BFI zum 31.12.2000 und zum 31.12.2001 festgestellt. Diese Abschlüsse sind somit (neu) aufzustellen. Die Aufstellung der Abschlüsse unter Vermeidung der zur Nichtigkeit führenden Tatsachen wird derzeit durchgeführt. Auswirkungen hieraus ergeben sich jedoch lediglich für den Folgeabschluss zum 31.12.2002, da in diesem Abschluss alle notwendigen Wertberichtigungen vorgenommen wurden. Die Bilanzwerte zum 31.12.2002 bzw. die Vortragswerte zum 01.01.2003 sind somit von der Nichtigkeit nicht betroffen.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Die einzelnen Vermögensgegenstände werden vorsichtig bewertet.

Die Barreserve und die Forderungen an Kreditinstitute werden mit dem Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht notwendig.

Die Forderungen an Kunden werden mit dem Nennwert angesetzt. Die den Forderungen an Kunden anhaftenden Bonitätsrisiken werden durch Bildung von Einzelwertberichtigungen und unversteuerten Pauschalwertberichtigungen in ausreichendem Umfang abgedeckt. Sämtliche bekannten Verwertungsrisiken wurden direkt in den Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Auch die Beteiligungen, die Anteile an verbundenen Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Notwendige Einzelwertberichtigungen wurden vorgenommen.

Die Bewertung der Sachanlagen und der immateriellen Anlagewerte erfolgt zu den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungssätze zugrunde, die auch steuerlich geltend gemacht werden. Bewegliche Sachanlagen werden unter Beachtung der neuen steuerlichen Regelungen monatsgenau abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter werden vollständig abgeschrieben.

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgt zu dem jeweiligen Rückzahlungsbetrag. Eine Abstimmung mit den zur Insolvenztabelle angemeldeten Forderungen wurde vorgenommen.

Im Übrigen werden für ungewisse Verbindlichkeiten Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Währungsguthaben und Währungsverbindlichkeiten haben zum 31.12.2007 nicht bestanden.

C. Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2007

D. Erläuterungen zur Bilanz

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten (anteilige Zinsen sind dem Posten zugeordnet, dem sie zugehören):

Eine Gliederung der Forderungen an Kunden (A 3) in Abhängigkeit von der Laufzeit ist zum Bilanzstichtag nicht vorgenommen worden. Auf eine Zuordnung der Forderungen an Kunden nach Restlaufzeiten ist aufgrund der vorgenommen Wertberichtigungen verzichtet worden, da dieser Darstellung ein nicht gerechtfertigter hoher zeitlicher Aufwand gegenübersteht. Aufgrund der Insolvenzsituation und der Abwicklung der Forderungen muss im Großteil der Fälle von einer unbestimmten Laufzeit ausgegangen werden. In den Forderungen an Kunden sind in Höhe von EUR 2.980.081,00 (im Vorjahr EUR 5.466.618,70) Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen sind. Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr ergibt sich aus vorgenommenen Verrechnungen mit Guthaben und der Auflösung einer Gesellschaft.

In folgenden Positionen sind enthalten:

Wir besitzen an folgenden Unternehmen unmittelbar oder mittelbar Kapitalanteile von mindestens 20 %:

* mit Gesellschaftsvertrag vom 03.06.2005 Firmierung geändert, vormals BFI Versicherungsvermittlungs GmbH

Die meisten Unternehmen, an denen die BFI Bank Kapitalanteile hatte, sind zwischenzeitlich in Liquidation bzw. ebenfalls insolvent. Aufgrund dessen liegen zum Teil keine aktuellen Informationen vor. Im Jahr 2004 wurde die BFI Vermögensverwaltungsgesellschaft zur Abwicklung des Kreditgeschäfts, insbesondere zur Abwicklung der Fondsanteilsfinanzierungen, gegründet. Im Jahr 2007 wurde die Depot Service Europe GmbH, Dresden, erfolgreich liquidiert und der Erlös mit bestehenden Forderungen der Bank verrechnet. Die Löschung der Depot Service Europe GmbH im Handelsregister erfolgte am 10.07.2008.

Im Aktivposten "Sachanlagen" (A 10) sind Betriebs- und Geschäftsausstattungen in Höhe von EUR 11.008,00 enthalten.

Der Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" (A 11) setzt sich im Wesentlichen aus Forderungen in Höhe von EUR 1.423.360,94 aus der Abwicklung des Standardkreditgeschäftes in Folge abgeschlossener Vergleiche mit den Kunden und dem Übergang der Anteile auf die BFI Vermögensverwaltungsgesellschaft, welche für die Abwicklung verantwortlich ist, aus Steuerforderungen von insgesamt EUR 2.706.150,38 (davon Forderung KSt-Guthaben TEUR 339) und Forderungen aus Zahlungs­eingängen in Höhe von  EUR 40.047,95  zusammen.

Die Bilanzposition "Rechnungsabgrenzungsposten" (A 12) enthält eine Mietvorauszahlung für ein genutztes Objekt für einen Zeitraum von insgesamt 10 Jahren in Höhe von noch EUR 117.712,81.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) i.H.v. TEUR 1.415 handelt es sich um Verbindlichkeiten aus angemeldeten Forderungen zur Insolvenztabelle in Höhe von TEUR 1.308 und aufgrund ausgereichter Weiterleitungskredite in Höhe von TEUR 107.

Bei den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden handelt es sich ausschließlich wegen der eingetretenen Insolvenz und der Feststellung des Entschädigungsfalles um täglich fällige Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden haben sich im Jahr 2005 in Folge einer ersten Vorabausschüttung in Höhe von 15 % um TEUR 28.800 reduziert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2) sind in Höhe von EUR 822.711,08 (im Vorjahr EUR 2.562.953,71) Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind.

Im Posten "Sonstige Verbindlichkeiten" (P 5) sind folgende wesentliche Beträge enthalten: Verbindlichkeiten gegenüber einem Fonds aus angemeldeten Forderungen (im Wesentlichen wegen Mietausfallentschädigung TEUR 1.885 und aus einer Doppelzahlung TEUR 136) in Höhe von EUR 2.021.638,72, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 978.912,28 (im Wesentlichen aus Forderungsanmeldungen TEUR 923), Verbindlichkeiten gegenüber Repräsentanten in Höhe von EUR 391.263,93, Verbindlichkeiten aus Einzahlungen zu einer Kapitalerhöhung in 2002 in Höhe von EUR 750.000,00, Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in Höhe von EUR 327.183,44 und Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern in Höhe von insgesamt EUR 87.991,98 und gegenüber Sozialversicherungsträgern in Höhe von EUR 63.623,88.

Der Posten andere Rückstellungen (P 7c) in Höhe von TEUR 3.758 beinhaltet im Wesentlichen Rückstellungen für Haftungsrisiken für VL-Verträge TEUR 350, Rückstellungen für Kosten der Insolvenzverwaltung TEUR 1.233, Rückstellungen aus Schadenersatzansprüchen in Höhe von TEUR 382, Rückstellungen wegen einer Klage auf Rückzahlung von Tilgungsleistungen  in Höhe von TEUR 836, Rückstellungen für die Abschlussprüfung der Jahre 2000 ff. und für die Erstellung der Steuererklärungen ab 2003 in Höhe von TEUR 408 sowie Rückstellungen im Kreditgeschäft in Höhe von TEUR 200. Bei den Rückstellungen im Kreditgeschäft handelt es sich um pauschale Rückstellungen auf Risiken aus den Verbindlichkeiten aus Bürgschaften.

Das unter Passivposten 10a "Gezeichnetes Kapital" ausgewiesene Grundkapital gliedert sich wie folgt:

Das genehmigte Kapital beträgt gemäß Be­schluss vom 26. Juli 2001 noch TEUR 3.215,8.

Die unter Passivposten 10b ausgewiesene "Kapitalrücklage" hat sich im Geschäftsjahr wie folgt verändert:

Die Gewinnrücklagen (P 10c) haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Aus dem Vorjahr wurde für 2007 ein Verlustvortrag von EUR 118.469.177,79 übernommen. Der zum 31.12.2007 realisierte Gewinn führte zu einer Minderung des Bilanzverlustes auf EUR 118.106.246,05 und  des Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags in Höhe von EUR 105.130.221,95.

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinserträge resultieren im Wesentlichen aus den mit den Kunden vertraglich vereinbarten Zinsen der noch bestehenden Kredite und aus bei anderen Banken getätigten Geldanlagen.

Die Provisionserträge ergeben sich im Wesentlichen aus der Kontoführung der noch bestehenden Kreditkonten. 

Die folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung gliedern sich nach geographischen Märkten wie folgt auf:

Durch Maßnahmen im Rahmen der Abwicklung und der sich daraus ergebenden Reduzierung der Forderungen gegenüber Kunden verringern sich die Zinserträge aus den Forderungen gegenüber Kunden. Die erfolgreiche Verwertung von Forderungen gegenüber Kunden führte zu einer Erhöhung der Forderungen gegenüber Banken und im Ergebnis auch zu einer Erhöhung der Zinserträge aus diesem Geschäft. Diese Entwicklung sowie die Verringerung des allgemeinen Verwaltungsaufwandes hat im Wesentlichen zum Gewinn geführt.

F. Sonstige Angaben

Die Forderungen an und aus eingegangenen Haftungsverhältnissen betrugen für Mitglieder des Vorstandes EUR 0,00 und für Mitglieder des Aufsichtsrates EUR 478.349,35.

Im Berichtszeitraum waren bei der Bank keine Mitarbeiter mehr angestellt. Die Abwicklungsarbeiten der Bank wurden von der BFI Treuhandgesellschaft mbH durchgeführt. 

Bestätigungsvermerk

BESTÄTIGUNGSVERMERK 2007

Unter der Bedingung, dass der diesem Jahresabschluss zugrunde liegende Vorjahresabschluss unverändert festgestellt wird, erteilen wir den nachstehenden Bestätigungsvermerk:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht BFI Bank AG i. I., Dresden, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Insbesondere weisen wir auf die Darstellung in den Abschnitten I bis III des Lageberichts hin, wonach aufgrund der Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der Bank mit Wirkung zum 16. Juli 2003 und der sich daran anschließenden Abwicklung der Bank von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit nicht mehr ausgegangen wird und demnach die Bewertung unter Zerschlagungsgesichtspunkten erfolgte.