DANA GmbH

DANA GmbH

Neu-Ulm

Jahresabschluss zum 31.12.2023

1. Bilanz zum 31. Dezember 2023

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Dana GmbH mit Sitz in Neu-Ulm (Handelsregister HR-B Nr. 7490 des Amtsgerichts Memmingen), wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (§§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung der einschlägigen Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss ist in € aufgestellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Es haben sich keine Bilanzierungs-, Bewertungs- oder Ausweisänderungen im Vergleich zum Vorjahr ergeben.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zur Abdeckung voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Für erkennbare Risiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden Einzelwertberichtigungen in der erforderlichen Höhe vorgenommen.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger), liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen sowie kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Wie im Vorjahr existieren zum Bilanzstichtag keine langfristigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten.

C. Erläuterungen zu Bilanzposten

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel, der in der Anlage zum Anhang enthalten ist, dargestellt.

Finanzanlagen

Unter den Finanzanlagen werden zum Bilanzstichtag folgende Beteiligungen ausgewiesen:

1)    vor Ergebnisabführung

Das Ergebnis der Dana Holding GmbH, Neu-Ulm, wird im Rahmen des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrags an die Dana GmbH abgeführt. Das Jahresergebnis der Spicer Gelenkwellenbau GmbH, Essen, wird im Rahmen des bestehenden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages an die Dana GmbH, Neu-Ulm, abgeführt.

Bei den Anteilen an der Dana Holding GmbH handelt es sich um Vorzugsgeschäftsanteile.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zum Bilanzstichtag bestehen – wie im Vorjahr – Steuerforderungen in Höhe von           T€ 26.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 120.516 (Vorjahr T€ 115.527) beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 5.777 (Vorjahr: T€ 28.431).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 165; Vorjahr T€ 165), Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen (T€ 56.052; Vorjahr: T€ 84.428). Forderungen aus Cash Pooling inklusive aufgelaufene Zinsen (T€ 58.523; Vorjahr: T€ 2.504).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von T€ 120.516 (Vorjahr: T€ 115.527) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Zwischen der Gesellschaft und der Dana Europe AG, Cham, Schweiz, besteht seit 15. März 2015 eine Vereinbarung dahingehend, dass die Bankumsätze täglich auf ein Konto der J.P. Morgan AG, Frankfurt am Main, übertragen werden (Cash Pooling). Insofern besteht bei diesem Posten in Höhe von T€ 57.660 (Vorjahr: T€ 2.504) eine Mitzugehörigkeit zum Posten "Guthaben bei Kreditinstituten".

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2023 € 7.669.378. Es wird zu 100,00 % von der Dana Investment GmbH, Neu-Ulm, gehalten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen solche für Prüfungs- und Beratungskosten sowie für ausländische Steuern.

Verbindlichkeiten

Sämtliche kurzfristigen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus einem Ergebnisabführungsvertrag (T€ 260.866; Vorjahr: T€ 251.059).

Zwischen der Gesellschaft und der Dana Europe AG, Cham, Schweiz, besteht seit 15. März 2015 eine Vereinbarung dahingehend, dass die Bankumsätze täglich auf ein Konto der J.P. Morgan AG, Frankfurt am Main, übertragen werden (Cash Pooling). Insofern besteht bei diesem Posten in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 0) eine Mitzugehörigkeit zum Posten "Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute".

Sonstige Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestehen – wie im Vorjahr – keine sonstigen Verbindlichkeiten.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Darstellung der Gewinn– und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse der Dana GmbH betragen im abgeschlossen Geschäftsjahr 2023

T€ 165 (Vorjahr: T€ 165) nach der Neufassung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG.

Von den Umsatzerlösen entfallen T€ 165 (Vorjahr: T€ 165) auf das Inland, welche komplett aus Kostenweiterbelastungen an verbundene Unternehmen resultieren.

Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinsen und ähnlichen Erträge beinhalten in Höhe von T€ 869 (Vorjahr: T€ 4) Zinsen von verbundenen Unternehmen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Erträge aus Währungsumrechnung nach § 277 Abs. 5 Satz 2 HGB betragen T€ 0 (Vorjahr: T€ 0).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Position beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen für Gebühren und Beratungskosten, ausländische Steuern, sowie Kostenbelastungen von verbundenen Unternehmen.

Es wurden keine aperiodischen Aufwendungen erfasst (Vorjahr: T€ 0).

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung nach § 277 Abs. 5 Satz 2 HGB betragen T€ 0 (Vorjahr: T€ 0).

Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen

Die Position beinhaltet Erträge aus dem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag mit der Dana Holding GmbH, Neu-Ulm und der Spicer Gelenkwellenbau GmbH, Essen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 41) Zinsen an verbundene Unternehmen.

Ergebnisabführung an die Gesellschafterin

Die Position enthält Aufwendungen aus dem bestehenden Ergebnisabführungsvertrag mit der Dana Investment GmbH, Neu-Ulm.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen unverändert zum Vorjahr nicht.

Angaben zur steuerlichen Lage

Mit der Dana Investment GmbH bestehen ertrags- und umsatzsteuerliche Organschaftsverhältnisse.

Organe der Gesellschaft

Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Geschäftsführung:

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr und zum Bilanzstichtag an:

-       Herr Olivier Lassurguère, Ulm,

Director Sales and Engineering PTG

-       Herr Patrick Kreuzer, Nersingen

Finance Manager

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft in Gemeinschaft oder in Gemeinschaft mit einem Prokuristen.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde aufgrund der Schutzklausel des        § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

 Mutterunternehmen und verbundene Unternehmen

Der Kreis der verbundenen Unternehmen der Dana GmbH, Neu-Ulm, umfasst das oberste Mutterunternehmen, die Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, und sämtliche Tochterunternehmen dieses Mutterunternehmens.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den die Gesellschaft einbezogen wird, ist die Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA. Ihr nach den Regelungen der United States Generally Accepted Accounting Principles (US GAAP) erstellter Konzernabschluss ist am Sitz des Mutterunternehmens (3939 Technology Drive, Maumee/Ohio, 43537, USA) erhältlich und wird bei der U.S. Securities and Exchange Commission (SEC), Washington D.C., USA, unter der Commission File Number 1-1063 (CIK Number 0000026780) hinterlegt.

Anhangangabe aufgrund § 292 HGB

Die Dana Holding GmbH, Neu-Ulm, macht hinsichtlich der Aufstellungspflicht für einen Teilkonzernabschluss von der Befreiungsregelung nach § 292 HGB Gebrauch. Der befreiende Konzernabschluss der Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, ist beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers in deutscher oder englischer Sprache einzureichen und im elektronischen Bundesanzeiger bekannt machen zu lassen.

Der von der Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, aufgestellte Konzernabschluss erfüllt die Befreiungsvoraussetzungen des § 292 HGB:

Der befreiende Konzernabschluss der Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, wird nach den United States Generally Accepted Accounting Principles (US GAAP) derart aufgestellt, dass er internationalen Rechnungslegungsstandards entspricht, die gemäß der Verordnung (EG) Nr. 1569/2007 der Kommission vom 21. Dezember 2007 über die Einrichtung eines Mechanismus zur Festlegung der Gleichwertigkeit der von Drittstaatemittenten angewandten Rechnungslegungsgrundsätze gemäß den Richtlinien 2003/71/EG und 2004/109/EG des Europäischen Parlaments und des Rates (ABl. L 340 vom 22.12.2007, S. 66), die durch die Delegierte Verordnung (EU) Nr. 310/2012 (ABl. L 103 vom 13.4.2012, S. 11) geändert worden ist, in ihrer jeweils geltenden Fassung festgelegt wurden.

Der befreiende Konzernabschluss und der befreiende Konzernlagebericht der Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, werden von einer Prüfungsgesellschaft geprüft, die auf Grund der einzelstaatlichen Rechtsvorschriften, denen die Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, unterliegt, zur Prüfung von Jahresabschlüssen zugelassen ist.

Der befreiende Konzernabschluss, der befreiende Konzernlagebericht und der Bestätigungsvermerk der Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, werden in englischer Sprache gemäß § 325 HGB offengelegt.

Damit sind der befreiende Konzernabschluss und der befreiende Konzernlagebericht der Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, einem nach § 291 Abs. 2 Nr. 1 HGB aufgestellten Konzernabschluss und Konzernlagebericht gleichwertig. Die Dana Holding GmbH ist demnach von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

Abweichungen zwischen dem nach den United States Generally Accepted Accounting Principles (US GAAP) aufgestellten Konzernabschluss der Dana Incorporated, Maumee/Ohio, USA, und dem deutschen Handelsrecht hinsichtlich Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden ergeben sich im Wesentlichen wie folgt:

Vorräte

Nach HGB werden die Vorräte mit ihren Anschaffung- bzw. Herstellungskosten ausgewiesen, während nach US GAAP weitere, nach HGB nicht aktivierungsfähige Kostenbestandteile, in die Aktivierung einfließen.

Pensionsrückstellungen

Nach HGB werden die Pensionsrückstellungen mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Unter US GAAP wird ein aus Kapitalmarktdaten abgeleiteter, stichtagsbezogener Zinssatz verwendet. Weiterhin wird nach HGB der Aufwand aus der Zuführung der Pensionsrückstellungen vollständig in die Gewinn- und Verlustrechnung gebucht, während nach US GAAP Teile der versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste direkt im Eigenkapital erfasst werden.

Latente Steuern

Nach HGB wird das Wahlrecht gem. § 274 Abs. 1 HGB zum Ansatz von aktiven latenten Steuern nicht ausgeübt, während nach US GAAP latente Steuern auf temporäre Differenzen bilanziert werden.

Sonstige Unterschiede

Weitere Unterschiede zwischen den US GAAP und den deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften ergeben sich im Wesentlichen aus der Bilanzierung und Bewertung des Anlagevermögens, den unterschiedlichen Kriterien bei der Zuordnung des wirtschaftlichen Eigentums bei Leasinggeschäften, dem Ansatz und der Bewertung sonstiger Rückstellungen sowie dem Gewinnrealisierungszeitpunkt.

Gewinnverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023 in Höhe von T€ 80.208 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die Dana Investment GmbH, Neu-Ulm abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen ist erfasst.

F. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die eine geänderte Darstellung der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage erfordern würden.

Neu-Ulm, den 02.05.2025

Dana GmbH

Olivier Lassurguère                                               Patrick Kreuzer

Geschäftsführer                                                     Geschäftsführer