Atrium
Bestattungen GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
43.435,50 |
18.009,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2.068,50 |
1.228,50 |
| II.
Sachanlagen |
41.367,00 |
16.780,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.585.517,43 |
1.153.303,50 |
| I.
Vorräte |
38.911,53 |
16.822,92 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
246.677,33 |
208.254,04 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
9.284,28 |
9.284,28 |
| III.
Wertpapiere |
30.049,27 |
30.023,90 |
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.269.879,30 |
898.202,64 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
5.077,37 |
3.104,25 |
| Aktiva |
1.634.030,30 |
1.174.416,75 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
787.056,62 |
524.375,30 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
61.355,03 |
61.355,03 |
| II.
Gewinnvortrag |
463.020,27 |
257.842,38 |
| III.
Jahresüberschuss |
262.681,32 |
205.177,89 |
| B.
Rückstellungen |
562.092,69 |
467.572,24 |
| C.
Verbindlichkeiten |
284.880,99 |
182.469,21 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
266.255,83 |
152.148,25 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
18.625,16 |
30.320,96 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
0,00 |
2.604,23 |
| Passiva |
1.634.030,30 |
1.174.416,75 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluß wurde nach den für
kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB sowie unter
Beachtung der ergänzenden Regelungen für
Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB
erstellt.
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen
verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs.
2 Satz 2 HGB wurde beachtet.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb
dauernd zu dienen.
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte
zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen. Den
planmäßigen Abschreibungen wurde die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.
Das Anlagevermögen wurde linear abgeschrieben;
geringwertige Wirtschafsgüter mit Anschaffungskosten
bis 800,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs in voller
Höhe abgeschrieben.
Die Bewertung der angefangenen Arbeiten, des
Warenbestandes und der Wertpapiere im Umlaufvermögen
erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des
Niederstwertprinzips.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich
mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken
wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.
Die Gesellschaft hatte dem zum 31.07.2019
ausgeschiedenen Geschäftsführer eine Pension
zugesagt. Der Versorgungsfall ist mit dem Eintritt in den
Ruhestand eingetreten und die Pensionszahlungen erfolgen
seit August 2019. Die Pensionsrückstellung wird nun
planmäßig jährlich in Höhe des
Unterschiedsbetrages zwischen den
versicherungsmathematischen Barwerten der Bilanzstichtage
gewinnerhöhend aufgelöst.
Zur Abdeckung des Risikos existieren
Rückdeckungsversicherungen, die dem ausgeschiedenen
Geschäftsführer abgetreten wurden. In 2013 wurde
eine zusätzliche Rückdeckungsversicherung bei der
Axa Lebensversicherungs AG abgeschlossen, die nicht
verpfändet ist. Bei dieser wird das Deckungskapital
unter der Position "Sonstige
Vermögensgegenstände" mit einem Betrag von Euro
91.797 unsaldiert ausgewiesen. Der beizulegende Zeitwert
der abgetretenen Rückdeckungsversicherungen zum
31.12.2022 beträgt Euro 76.513. Der beizulegende
Zeitwert wurde gemäß Angaben des
Versicherungsunternehmens als
geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der
Police einschließlich der Ansprüche aus
Hinterbliebenen- und Berufsunfähigkeitsleistungen
sowie evtl. bereits vorhandener Werte aus der
Überschussbeteiligung ermittelt.
Eine Rückdeckungsversicherung wurde der
Gesellschaft bereits in 2019 in voller Höhe
ausgezahlt.
Die Bewertung der Pensionsrückstellungen
gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der
Allianz Lebensversicherungs-AG zum 31.12.2022 basiert auf
folgenden Parametern:
Rechnungszins der Deutschen Bundesbank 31.12.2022
1,78%
Gehaltstrend: 0,00%
Fluktuationswahrscheinlichkeit: 0,00%
Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode
Biometrische Parameter: Richttafeln 2018 G nach
Heubeck
Dementsprechend ergibt sich gemäß §
246 Abs. 2 Satz 3 HGB folgender saldierter Ausweis in
Bilanz und GuV:
Zeitwert
Rückdeckungsversicherung (= Planvermögen)
per 31.12.2022
|
76.513 Euro
|
Passivischer Betrag
Pensionsver- pflichtung per 31.12.2022
|
210.437 Euro
|
Passivischer Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung per 31.12.2022
|
133.924 Euro
|
Erfüllungsbetrag 10-Jahresdurchschnitt 1,78% :
Euro 210.437
Erfüllungsbetrag 7-Jahresdurchschnitt
1,44%: Euro 212.050
Unterschiedsbetrag Euro 1.613
Verbindlichkeiten wurden zu ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Der Jahresabschluß vermittelt ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild.
Anlagenspiegel zum 31.12.2022
|
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|
Anschaffungs-,
Herstellungs-
|
Zugänge
|
Umbuchungen
|
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|
Abgänge-
|
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|
kosten
|
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|
01.01.2022
|
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|
|
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
I.
Immaterielle Vermögensgegenstände
|
|
|
|
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten
|
5.943,46
|
1.344,37
|
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
5.943,46
|
1.344,37
|
|
II.
Sachanlagen
|
|
|
|
|
1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken
|
65.279,44
|
|
|
2. andere
Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
79.522,24
|
36.415,53
|
|
Summe Sachanlagen
|
|
144.801,68
|
36.415,53
|
|
Summe Anlagevermögen
|
|
150.745,14
|
37.759,90
|
|
|
|
|
kumulierte
Abschreibungen
|
Abschreibungen
|
Buchwert
|
Buchwert
|
|
|
|
|
Zuschreibungen-
|
|
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|
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|
|
vom 01.01.2022
|
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|
31.12.2022
|
bis 31.12.2022
|
31.12.2022
|
31.12.2021
|
|
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
I.
Immaterielle Vermögensgegenstände
|
|
|
|
|
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten
|
5.219,33
|
504,37
|
2.068,50
|
1.228,50
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
5.219,33
|
504,37
|
2.068,50
|
1.228,50
|
II.
Sachanlagen
|
|
|
|
|
|
1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken
|
59.426,94
|
1.508,00
|
5.852,50
|
7.360,50
|
2. andere
Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
|
80.423,27
|
10.321,03
|
35.514,50
|
9.420,00
|
Summe Sachanlagen
|
|
139.850,21
|
11.829,03
|
41.367,00
|
16.780,50
|
Summe Anlagevermögen
|
|
145.069,54
|
12.333,40
|
43.435,50
|
18.009,00
|
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten bestanden zum 31.12.2022 folgende
sonstige
finanzielle Verpflichtungen:
|
Höhe
der Verpflichtung
|
Jahresbetrag
|
|
Euro
|
|
Euro
|
Miet- und
Leasingverträge
|
172.940,86
|
|
77.850,71
|
Sonstige Angaben
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurde die alleinige Geschäftsführung durch Frau
Kerstin Cornelius wahrgenommen, die durch Beschluss der
Gesellschafterversammlung vom 31.07.2019 zur alleinigen
Geschäftsführerin bestellt wurde.
Die Geschäftsführerin ist
alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der
Gesellschaft mit sich
im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten
Rechtsgeschäfte vorzunehmen.
Berlin, den 05. Juni
2024
gez.
Kerstin Cornelius, GFin
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.06.2024
festgestellt.
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