Mauer GmbH

Mauer GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Mauer GmbH hat ihren Sitz in Neuss. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Neuss unter HR B 3287 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie des GmbHG aufgestellt. Er ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs.1 S. 2, 266 ff. HGB)

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

a) Bilanzierungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind sofern nicht anders bestimmt nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nur nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

b) Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Dem Vorsichtsprinzip wurde Rechnung getragen. Es wurden alle Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt. Gewinne sind dagegen nur berücksichtigt, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Im Einzelnen wurde wie folgt bewertet:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden linear abgeschrieben.

So genannte geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bis 800 € wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet und auf ihre Werthaltigkeit überprüft. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Fertige und halbfertige Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten im Sinne von §255 Abs. 2 HGB bewertet. In die Herstellungskosten wurden keine Fremdkapitalzinsen einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert bewertet. Erkennbare Risiken wurden berücksichtigt. Dem Ausfallrisiko wurde durch Bildung einer angemessenen Pauschalwertberichtigung, sowie einer Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Latente Steuern

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise. Die zulässige Verrechnung von aktiven und passiven Differenzen hat im Geschäftsjahr zu einem aktiven Überhang geführt.

Auf den Ausweis der aktiven latenten Steuern in der Bilanz wird zulässigerweise verzichtet.

Pensionsverpflichtungen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

2. Ausschüttungsgesperrte Beträge

Zum Ende des Geschäftsjahres bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge aus der Anpassung der Pensionsrückstellung. Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 S. 3 HGB n.F. beträgt 4.226,00 €. Zur Bestimmung dieses Betrages ist der Erfüllungsbetrag zu ermitteln, der sich unter Anwendung des durchschnittlichen Marktzinses der vergangenen sieben Geschäftsjahre von 1,74 % ergibt.

3. Rückstellungsverpflichtung für Pensionen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach der PUC-Methode gebildet. Dabei wurden folgende Annahmen berücksichtigt:

Ø Rechnungszins 1,82

Ø Festzusage

Ø Richttafeln nach Klaus Heubeck, Richttafel 2018 G

Zur Deckung der Pensionsverpflichtung in Höhe von 451.273,00 € besteht eine Rückdeckungsversicherung. Der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung beträgt 199.259,10 €. Aufgrund der geänderten Bewertungsvorschriften der §§ 253 Abs. 1 S.2, Abs. 2 HGB wurde das Wahlrecht gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB in Anspruch genommen. Der sich daraus ergebende per 31.12.2023 nicht in der Bilanz ausgewiesene offene Verteilungsbetrag beträgt 7.089,00 € und ist ratierlich bis zum 31.12.2025 aufzulösen. Insgesamt wurden Erträge in Höhe von 14.187,00 € berücksichtigt.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

5. Verbindlichkeiten

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB sind:

Die Pachtverträge sind unbefristet und unterliegen der gesetzlichen Kündigungsfrist.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) erstellt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die übrigen sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt zusammen:

3. Ergebnis aus Aufzinsung und Abzinsung

In der GuV-Position "sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen" Aufwendungen aus der Zuführung des Zinsanteils zum Erfüllungsbetrag aus Pensionszusagen in Höhe von 8.387,00 € enthalten.

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer: 25 (Vorjahr 20)

2. Angabe zu den Organmitgliedern

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft von Frau Sonja Klein geführt.

Von der Angabe der Geschäftsführerbezüge wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2024 festgestellt.