MR Hometextile GmbHLiquidiert

Miro Radici Hometextile GmbH

Bergkamen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

Bilanz zum 31. Dezember 2009

Miro Radici Hometextile GmbH, Bergkamen

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung 2009

Miro Radici Hometextile GmbH, Bergkamen

Anhang für das Geschäftsjahr 2009

Miro Radici Hometextile, Bergkamen

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschluss-Stichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf.

Die Gesellschafterversammlung vom 04. Mai 2009 hat die Änderung des Firmennamens von Radici Belotex GmbH in Miro Radici Hometextile GmbH beschlossen. Diese Änderung wurde am 12. Juni 2009 ins Handelsregister eingetragen.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Miro Radici Hometextile GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um die planmäßigen Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 150,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurden in einem Sammelposten gebucht und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2009

¹⁾ Jahresabschluss 31.12.2008

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist - ebenso wie diejenigen der Geschäftsjahres-Abschreibung- dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anlagenspiegel 31. Dezember 2009

Miro Radici Hometextile GmbH, Bergkamen

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Abwertungen erfolgten, wenn ein niedrigerer Wert aus den Tageswerten, der Beschaffenheit oder den Verkaufspreisen am Bilanzstichtag abzuleiten war.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten in Höhe von TEUR 846 Forderungen aus Steuerguthaben. Der langfristige Teil dieser Forderungen (TEUR 182) wurde abgezinst und ist mit einem Barwert von TEUR 158 in den sonstigen Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen. Alle anderen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2009 im Zusammenhang mit konzernweiten Rahmenvereinbarungen der Miro Radici Gruppe Forderungen in Höhe von T€ 16.338 (im Vorjahr T€ 2.991) zediert. Aufgrund der vertraglichen Vereinbarungen wird dieser Sachverhalt als Off balance sheet Bilanzierung behandelt.

Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine pauschale Wertberichtigung in Höhe von 1% berücksichtigt. Bei einem Großkunden wurde das allgemeine Kreditrisiko durch eine Einzelwertberichtigung beachtet, wobei ein Zinssatz von 3% und ein durchschnittliches Zahlungsziel von 42 Tagen angesetzt worden ist.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit Nominalbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen für das Factoring im Voraus gezahlte Zinsen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus dem gezeichneten Kapital (TEUR 3.800), der Kapitalrücklage (TEUR 6.043) und dem Gewinnvortrag (TEUR 7.066).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie setzen sich im Wesentlichen aus folgenden Positionen zusammen:

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zur Warengeschäft-Finanzierung werden überwiegend durch die entsprechenden Kundenaufträge gesichert.

Für die Bankdarlehen in Höhe von insgesamt 4.317.526,11 EURO sind vertraglich folgende ursprünglichen Sicherheiten bestellt:

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Positionen, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt worden.

Die Gesellschaft ist im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Währungsrisiken ausgesetzt. Hierzu wird regelmäßig eine Absicherung gegen diese Risiken vorgenommen. Zum Geschäfts-Jahresende gibt es hierzu Devisenterminkontrakte i.H.v. TUSD 6.255. Der am Stichtag beizulegende Wert beträgt TEUR -44. Diese derivaten Finanzinstrumente werden nur dann eingesetzt, wenn sie durch aus dem operativen Geschäft entstehende Positionen unterlegt sind.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten als größte Position Erträge aus

Kostenweiterbelastungen in Höhe von TEUR 866.

Periodenfremde Aufwendungen

In den Steuern vom Einkommen und Ertrag sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von

TEUR 147. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 111.

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen des in 2005 eingeführten automatischen Cash-Management-Systems (ACMS) wird durch die Commerzbank AG, Dortmund, ein tägliches Kontenclearing zwischen der Miro Radici Hometextile GmbH und ihrer Gesellschafterin Miro Radici AG durchgeführt. Gemäß Vertrag übernehmen alle am ACMS beteiligten Gesellschaften die gesamtschuldnerische Haftung für einen Debetsaldo, der sich infolge der Übertragung der täglichen Kontenstände auf dem Konto der Miro Radici AG ergibt. Dies gilt auch für eine Überziehung des vorgesehenen Dispositions-/Kreditrahmens. Zum Stichtag valutiert diese Haftung in Höhe von TEUR 954.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen (überwiegend für Lager- und Büroflächen sowie für PKW und Lagereinrichtungen).

Die Laufzeiten dieser Verträge umfassen den Zeitraum 2010 bis 2019. Infolge der bestehenden Verträge ergeben sich unter Berücksichtigung der Laufzeiten folgende finanziellen Verpflichtungen in den kommenden Jahren:

Für die gesamten Verträge in dem vorgenannten Zeitraum TEUR 27.254 (davon TEUR 871 gegenüber verbundenen Unternehmen). Hiervon sind innerhalb eines Jahres TEUR 3.279 (davon TEUR 503 gegenüber verbundenen Unternehmen) zu berücksichtigen.

Sonstige Pflichtangaben

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren Herr Massimo Giazzi, Dortmund sowie Herr Jens Brüggemann, Münster zum Geschäftsführer bestellt. Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung unterbleiben auf Grund des § 286 Abs. 4 HGB.

Konzernverhältnisse

Der Abschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Miro Radici Family of companies s.p.a., Bergamo/ltalien einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Abschluss für den größten Kreis wird bei der Camera die Commercio, Bergamo/Italien, unter Reg-Nr. 00681960167 veröffentlicht. Darüber hinaus wird die Miro Radici Hometextile GmbH in den zum 31. Dezember 2009 von der Miro Radici AG, Bergkarren, aufgestellten Konzernabschluss nach IFRS einbezogen.

Die Miro Radici Hometextile GmbH macht bezüglich der Erstellung eines Konzernabschlusses von der Befreiung des § 293 Abs. 1 Nr. 1 HGB Gebrauch.

Gewinnverwendung

Die Gesellschaft hat am 10. November 2009 mit ihrer Gesellschafterin, der Miro Radici AG, einen Ergebnisabführungsvertrag geschlossen, der für die Zeit ab 01. Januar 2009 wirksam wurde.

Die Gesellschafterversammlung hat dem Vertrag am 13. November 2009 zugestimmt; die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 10. Dezember 2009.

Lagebericht zum 31. Dezember 2009

Miro Radici Hometextile GmbH/Bergkamen

Kurzbeschreibung Unternehmensaktivitäten

Die Miro Radici Hometextile GmbH gehört zur Miro Radici Gruppe. Die Miro Radici Gruppe hat sich im Rahmen Ihrer unternehmerischen Aktivitäten in Deutschland auf Dienstleistungen in den Bereichen Marketing, Forschung & Entwicklung, Logistik (Solution Provider) spezialisiert. Das Geschäft der Miro Radici Hometextile GmbH konzentriert sich auf das Aktionsgeschäft mit Discountern und Cash- & Carry-Unternehmen. Das Produkt-Portfolio ist auf den Bereich der Heimtextilien konzentriert. Der Schwerpunkt des Heimtextilien-Segments umfasst Matratzen, Bettwäsche, Frottierwaren und Teppiche aller Arten.

A. Geschäftsentwicklung

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen sind angesichts der Weltwirtschaftskrise schlecht. Die privaten Konsumausgaben in Deutschland stagnieren, in großen EU-Staaten wie Spanien, Großbritannien und Frankreich waren zum Teil rückläufige Entwicklungen zu verzeichnen. Im Hinblick auf diese Rahmenbedingungen erklärt sich der leichte Umsatzrückgang der Miro Radici Hometextile im Jahr 2009 (€ 123 Mio. gegenüber Vorjahr € 133 Mio.).

B. Lage der Gesellschaft

1. Vermögens- und Finanzlage

Im Jahr 2009 wurden Ergebnisabführungsverträge zwischen der Miro Radici Hometextile GmbH und der Tochtergesellschaft van Dillen Asiatex GmbH, sowie zwischen der Miro Radici Hometextile GmbH und der Gesellschafterin Miro Radici AG abgeschlossen.

Ferner hat die Miro Radici Hometextile GmbH Investitionen i.H.v. € 5,0 Mio. getätigt. Die Investitionen betreffen den Erwerb zweier Marken Das Eigenkapital beträgt aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags unverändert € 16,9 Mio. Die Eigenkapitalquote fällt leicht von 15,4% auf 13,6%.

Die langfristigen Bankverbindlichkeiten wurden gemäß Plan getilgt.

Die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten bestehen überwiegend aus Auftragsvorfinanzierungen, und müssen daher als "selbstliquidierend" eingestuft werden. Die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten abzüglich der Kassenbestände und Bankguthaben haben sich erhöht (€ 71,8 Mio. gegenüber Vorjahr € 66,4 Mio.). Der Anstieg ist auf eine höhere Konzerninnenfinanzierung (Cash-Pooling & gewährte Darlehen an verbundene Unternehmen) zurückzuführen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sinken analog zu den leicht gesunkenen Umsatzerlösen im Vergleich zum Vorjahr von rund € 29 Mio. auf rund € 27 Mio. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhen sich deutlich (€ 26,6 Mio. gegenüber Vorjahr € 14,4 Mio.). Begründet ist dieser Anstieg mit der Steigerung des Lieferantenzahlungsziels.

2. Ertragslage

Die Umsatzerlöse sinken um etwa 7%. Die Wareneinsatzquote erhöht sich leicht von rund 78% auf und 81%. Der niedrigere Rohertrag kann kompensiert werden durch einen Rückgang der Personalkosten (€ 4,1 Mio. gegenüber Vorjahr € 4,5 Mio.) und einen Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (€ 12,0 Mio. gegenüber Vorjahr € 14,9 Mio.). Die Abschreibungen erhöhen sich um ca. € 0,2 Mio. auf 1,3 Mio.

Der Zinsaufwand konnte deutlich reduziert werden, da das durchschnittliche Lieferantenzahlungsziel verbessert wurde. Gegenüber dem Vorjahr sinkt das Zinsergebnis um rund € 3,1 Mio. auf rund € 0,7 Mio.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit vor Ergebnisabführungsvertrag beträgt rund € 6,1 Mio. (Vorjahr € 14,2 Mio.). Im Ergebnis des Vorjahres ist ein Ertrag aus einem Beteiligungsverkauf enthalten (ca. € 7,3 Mio.) Das Ergebnis des Jahres 2009 ist im Vergleich zum Vorjahr und vor dem Hintergrund der Weltwirtschaftskrise zufrieden stellend. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nach Ergebnisabführungsvertrag beträgt rund € 8,6 Mio.

C. Risikobericht

Die Geschäftsrisiken sind systematisch in allen Unternehmensbereichen identifiziert und analysiert. Ein umfangreiches Controlling- und Risikofrüherkennungssystem ist etabliert. Planmäßige interne Prüfungen ermöglichen das Aufdecken von Schwachstellen, und deren umgehende Behebung.

1. Controlling

Die Geschäftsrisiken sind systematisch in allen Unternehmensbereichen identifiziert und analysiert. Ein umfangreiches Controlling- und Risikofrüherkennungssystem ist etabliert. Planmäßige interne Prüfungen ermöglichen das Aufdecken von Schwachstellen und deren umgehende Behebung. Das Risikomanagement auf der Basis von Kennzahlen wird vom Konzern gesteuert.

2. Marktrisiken

Die Gesellschaft ist wichtiger Lieferant für Großabnehmer in Deutschland und verschiedenen EU-Ländern. Die Verbreiterung des Kunden- und Produktportfolios ist notwendig und wird zielstrebig verfolgt. Die Kundenstruktur -überwiegend bestehend aus Discountern- birgt auch Risiken wie Kundenverluste infolge von Qualitätsmängeln oder verspäteten Lieferungen. Diese Risiken werden durch die langjährigen Kunden- und Lieferantenbeziehungen, durch die Produktion in bewährten Produktionsstätten und deren Überwachung sowie durch die Qualitäts- und Terminkontrolle durch teilweise eigenes Personal minimiert.

Miro Radici Hometextile verfügt über die notwendigen finanziellen Mittel, die für die Durchführung von Aktionsgeschäften erforderlich sind. Im Hinblick auf viele mittelständische Wettbewerber, die nicht Zugang zu vergleichbaren Finanzierungsmöglichkeiten haben, verfügt Miro Radici Hometextile über einen Wettbewerbsvorteil.

3. Betriebsrisiken

Der Konzernverbund mit der Miro Radici AG reduziert die betrieblichen Risiken. Die weltweiten Aktivitäten der Miro Radici Gruppe sichern und erweitern die vorhandenen Einkaufs- und Vertriebsmöglichkeiten.

Das Einhalten der Qualitätsstandards und die Überwachung des Qualitätsmanagements sind von großer Bedeutung. Darüber hinaus ist auch das Respektieren sozialer Mindeststandards ein immer wichtigerer Bestandteil des Qualitätsmanagements. Im Rahmen der "Code of conduct"-Politik ist die Miro Radici AG mit ihren Tochterunternehmen Mitglied der Organisation BSCI (Business Social Compliance Initiative). Hierbei handelt es sich um eine Organisation, die weltweit das Einhalten sozialer Mindeststandards überwacht.

4. Finanzwirtschaftliche Risiken

Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Finanzlage bestehen aus heutiger Sicht nicht. Im Rahmen des in 2005 eingeführten Automatischen Cash-Management-System (ACMS) wird durch die Commerzbank AG, Dortmund, ein tägliches Kontenclearing zwischen Miro Radici Hometextile und der Muttergesellschaft Miro Radici AG durchgeführt.

Die Gesellschaft ist im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Währungsrisiken ausgesetzt. Hierzu wird regelmäßig eine Absicherung gegen diese Risiken vorgenommen. Zum Geschäftsjahresende gibt es Devisenterminkontrakte mit negativ beizulegendem Wert von EUR 0,04 Mio. Derivative Finanzinstrumente werden nur dann eingesetzt, wenn sie durch Positionen aus dem operativen Geschäft hinterlegt sind.

5. Chancen

Die Gesellschaft ist langjähriger Partner großer Discounter. Diese langjährige Zusammenarbeit, und die hieraus resultierende Erfahrung, sind ein Vorteil gegenüber Konkurrenzunternehmen, die neu in den Markt eintreten wollen.

Die Kompetenz im Bereich der Beschaffung ermöglicht der Miro Radici Hometextile, die Anforderungen des Absatzmarktes zeitnah umzusetzen.

6. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

E. Ausblick

Die Weltwirtschaftskrise hat eine Nachfragebelebung im Inland verhindert. Im Ausland, insbesondere in großen EU-Staaten wie Spanien, Frankreich und Großbritannien waren die Folgen der Krise teilweise verheerend. Das Geschäftsmodell der Kunden der Miro Radici Hometextile GmbH hat sich aber als krisenresistent erwiesen. Infolgedessen fiel der Umsatzrückgang im Jahr 2009 bei Miro Radici Hometextile moderat aus. Für das Jahr 2010 planen wir einen Umsatzanstieg, so daß die Umsätze des Jahres 2008 wieder erreicht werden sollten. In schwierigen gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen unterstreicht dies die Solidität des Geschäftsmodells der Miro Radici Hometextile. Eine deutliche Belebung der Nachfrage erwarten wir nicht vor 2011.

Aufgrund zukünftiger Entwicklungen können sich Abweichungen von diesen Planzahlen ergeben. Bestandsgefährdende Risiken der Gesellschaft sind nicht bekannt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Miro Radici Hometextile GmbH, Bergkamen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB, unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar."