PERE 1 Investitions GmbH

PERE 1 Investitions GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkosten-verfahren aufgestellt. Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Die PERE 1 Investitions GmbH (nachfolgend auch "Gesellschaft") wurde am 2. Oktober 2014 gegründet. Die Gliederung der Posten der Gewinn- und Verlustrechnung ist unverändert zum Vorjahr.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Inhalt und Gliederung der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung 2023 entsprechen den für kleine Kapitalgesellschaften im HGB sowie im Gesellschaftsvertrag enthaltenen Vorschriften.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 214558 geführt.

II. Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Bilanzposten, die auf fremde Währung lauten, werden unterjährig zu den jeweiligen Kursen im Entstehungszeitpunkt umgerechnet. Am Bilanzstichtag bestehende Bilanzposten wurden zum Wechselkurs der Europäischen Zentralbank (EZB-Kurs) umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden ggf. auch unrealisierte Gewinne ausgewiesen.

Die Beteiligungen sind mit ihren Anschaffungskosten zzgl. Nebenkosten aktiviert. Zum 31.12.2023 wurde eine Abwertung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung in Höhe von TEUR 780 (Vorjahr TEUR 2.813) auf die Finanzanlagen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle nach kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Finanzanlagen betreffen Beteiligungen an ausländischen Zielfonds.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von EUR 8.611.085,73 (Vorjahr EUR 7.081.787,53) den Forderungen gegenüber Gesellschafter mitzugehörig. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Steuerrückforderungen und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.
Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage beruht auf sonstigen Zuzahlungen in das Eigenkapital gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Rückstellungen
Es wurden Steuerrückstellungen sowie sonstige Rückstellungen gebildet. Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Jahresabschlusserstellung sowie Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen, Erstellung der Steuererklärungen und steuerliche Beratung.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Gegenüber den gezeichneten Zielfonds (Direktbeteiligungen der PERE 1 Investitions GmbH) bestehen zum Bilanzstichtag Einzahlungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 928 (Vorjahr TEUR 949) und TUSD 190 (Vorjahr TUSD 241). Zum Bilanzstichtag ergibt sich unter Zugrundelegung der EZB-Kurse ein Gesamtbetrag von TEUR 1.100 (Vorjahr TEUR 1.175).

Haftungsverhältnisse
Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse i.S.v. § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB.
IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Während des Geschäftsjahres 2023 wurde die Gesellschaft vertreten durch die Geschäftsführer:
Herr Christoph Franz Falk, Leiter Risikomanagement, München, (bis 31. Dezember 2023)
Frau Stefanie Brigitte Watzl, Leiterin Portfoliomanagement, München, sowie
Herr Dr. Florian Alexander Delitz, Leiter Fondsadministration, München.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.12.2024 festgestellt.