SPEKTRUM
PLANEN MIT LICHT A. ROOS GMBH
Michelstadt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
30.6.2011
EUR |
30.6.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
20.043,00 |
18.144,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
8.228,00 |
1.799,00 |
| II.
Sachanlagen |
11.815,00 |
16.345,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
131.196,14 |
187.835,76 |
| I.
Vorräte |
53.611,77 |
65.512,97 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
39.264,64 |
119.858,87 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
38.319,73 |
2.463,92 |
| C.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
2.502,64 |
0,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
123.336,06 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
153.741,78 |
329.315,82 |
Passiva
|
|
30.6.2011
EUR |
30.6.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
818,65 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
2.249,69 |
2.249,69 |
| III.
Verlustvortrag |
151.150,34 |
151.150,34 |
| IV.
Jahresüberschuss |
124.154,71 |
0,00 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
123.336,06 |
| B.
Rückstellungen |
10.405,00 |
165.638,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
142.518,13 |
163.677,82 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
153.741,78 |
329.315,82 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss auf den 30. Juni 2011 wurde
erstmals nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB
unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der
Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Vorjahresvergleichszahlen wurden auf Grund des
Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst,
es wurden die Wertansätze der Bilanz zum 30.06.2010
unverändert übernommen.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen
Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.
II. Erläuterungen zur Bilanz und zur Bewertung
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung entspricht den §§ 266ff. und 275
ff. HGB. Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem
Vorjahr unverändert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
planmäßigen Abschreibungen wurden nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur
linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen
dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.
Zugänge des Geschäftsjahres 2010/2011
werden pro-rata-temporis abgeschrieben. Geringwertige
Anlagegüter mit einem Wert von bis zu
410,00 € wurden voll abgeschrieben. Bewegliche
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit
Anschaffungskosten von über 150,00 € und
unter 1.000,00 €, netto aus den Vorjahren waren
in einem Sammelposten gebucht welcher entsprechend der
steuerlichen Regelung über 5 Jahre erfolgswirksam
aufgelöst wird.
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und
Herstellungskosten aktiviert. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und
die sonstigen Vermögensgegenstände wurden
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet.
Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.
Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag
ausgewiesen.
Die sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten.
Die Pensionsrückstellung wird mit dem Barwert
angesetzt, der nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen mittels der sog. PUC-Methode unter
Berücksichtigung der handelsrechtlichen
Vorschriften mit einem Zinsfuß von 5,15% ermittelt
wurde. Rechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2005G von
Prof. Dr. Klaus Heubeck. Aufgrund der geänderten
Bewertung nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz
(BilMoG) ist eine Herabsetzung der Rückstellungen in
Höhe von 38.451,00 € erforderlich. Das an den
Versorgungsberechtigten angetretene Planvermögen wurde
entsprechend den Vorschriften des BilMoG von der
Pensionsrückstellung in Abzug gebracht.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt. Hierin sind Gesellschafterdarlehen in Höhe
von 80.323,38 € enthalten.
III. Sonstige Pflicht- und Wahlangaben
Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte des
Unternehmens durch Herrn Armin Roos
(alleinvertretungsberechtigt, Befreiung § 181 BGB
liegt vor) geführt. Außer dem
Geschäftsführer waren im Berichtsjahr keine
weiteren Organe bestellt.
Michelstadt, den 04.07.2012
Der Geschäftsführer: gez. Armin Roos
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
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